企业所得税征收税率

1. 企业所得税征收税率

法律对企业所得税有以下规定：居民企业和符合条件的非居民企业应当纳税；企业所得税的税率为25%；收入总额，减除不征税收入、免税收入等费用后的余额，为应纳税所得额；应纳税的情形；国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠；其他。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第二条企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

2. 企业所得税核定征收率是多少

一、正面回答小规模纳税人企业所得税的核定征收率在3%-30%之间。不同的地区可以根据自己的实际情况，在这个范围内，制定属于自己地区的核定征收率。企业所得税的核定征收率，即使企业的应税所得率。在确定征收率以后，用开票金额乘以应税所得率，再按照相应的税率，计算税款即可。二、分析详情企业所得税核定征收率计算方法，例如：甲企业是一家个人独资企业，在2021年4月的开票收入是100000，核定的应税所得率是10%。那么甲企业按照经营所得税率表，可以计算出2021年应交的所得税=100000*10%*5%=500。三、相关法条根据《企业所得税核定征收办法（试行）》规定，纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：1、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的。2、依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的。3、擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的。4、虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的。5、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。6、申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。除上述情况外，实行查账征收。四、核定征收的应用现在国家对于核定征收的情况，管理的也是原来原严格。现在一般而言，核定征收主要应用于个人独资企业和个体工商户。这两种类型的企业，很多时候没有实力聘请专业的财务人员，从而使得财务资料不齐全。国家为了解决纳税问题，特地设定了这样的征收政策。

3. 最新企业所得税核定征收率

一、正面回答最新企业所得税核定征收率：1、农、林、牧、渔等应税所得率是百分之三到百分之十之间；2、制造业的应税所得率是在百分之五到百分之十五之间，批发和零售贸易行业的应税所得率是在百分之四到百分之十五之间；3、交通运输业的应税所得率是百分之七到百分之十五之间；4、建筑行业的应税所得率是百分之八到百分之二十之间；5、饮食行业的应税所得率是百分之八到百分之二十五之间；6、娱乐行业的应税所得率是百分之十五到百分之三十之间。二、分析企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。三、企业所得税的纳税人的条件：企业所得税的纳税义务人应同时具备以下三个条件：1．在银行开设结算账户；2．独立建立账簿，编制财务会计报表；3．独立计算盈亏。

4. 生产经营所得核定征收税率

一、正面回答生产经营所得核定征收税率根据经营的行业不同，税率也有所不同。工业、交通运输业、商业应税所得率为5%-20%，建筑业、房地产开发业应税所得率为7%-20%，农、林、牧、渔业应税所得率为5%-20%，制造业应税所得率为5%-15%，批发和零售贸易业应税所得率为4%-15%，交通运输业应税所得率为7%-15%，饮食业应税所得率为7%-25%，其他行业为10%-30%。二、分析详情经营所得一般是用在每一个纳税年度的总收入额减去花费的成本和费用和损失后的余额所得到的结果为应纳税所得额，适用5%至35%的超额累进税率。个人所得税是由纳税人取得的经营所得计算，一般是按年计算，通常由纳税人在月度或者季度末尾后十五日内向税务机关上报送达纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年3月31日前办理汇算清缴业务。三、个人经营所得包括什么1、个人经过其在中国境内注册并登记的个体工商户或者个人独立资产企业或者合伙企业从事生产、经营活动等一系列活动所取得的所得；2、个人依法合格取得职业执照，并通过从事相关职业取得的所得，如办学职业或者医疗、咨询以及其他有偿服务的活动；3、个人通过一系列活动，如承包经营、承租经营、转包经营和转租经营等活动所取得的所得；4、个人通过从事一些其他活动如其他生产和经营活动所取得的所得。

5. 核定利润率征收企业所得税

法律分析：核定征收的企业的利润总额可以高于或低于核定的利润总额。核定征收是企业所得税的一种征收方式，核定企业的利润率，来缴纳税金，不是按照企业账目的多少来定企业的利润了。核定征收指的是由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。法律依据：《非居民企业所得税核定征收管理办法》第八条 采取核定征收方式征收企业所得税的非居民企业，在中国境内从事适用不同核定利润率的经营活动，并取得应税所得的，应分别核算并适用相应的利润率计算缴纳企业所得税；凡不能分别核算的，应从高适用利润率，计算缴纳企业所得税。

6. 核定利润率征收企业所得税

核定利润率征收企业所得税是25%。企业税收标准：1、月销售额10万元以下，免征增值税；2、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分按20%，对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税；3、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；4、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对于一般公司而言，公司的纳税标准如下：1、主税：服务业公司按收入比例缴纳增值税，其中小规模纳税人为3%，一般纳税人为6%。商业或加工业公司按收入比例缴纳增值税，其中小规模纳税人3%，一般纳税人16%；2、附加税费，包括城建税（按增值税的7%）、教育费附加（按增值税的3%）、地方教育费（按增值税的1%）；3、按公司所得利润25%缴纳企业所得税；4、为公司员工代扣代缴的个人所得税；5、此外，如符合相应条件，还应缴纳房产税、土地使用税、车船税等。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为25％。 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。

7. 核定征收企业所得税率

企业所得税的税率为25%。
一、分支机构小型微利企业所得税优惠政策
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
其中，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
二、股权转让的税费有哪些
有限公司股权转让税费包括企业所得税、个人所得税。
根据《个人所得税法》第二条第一款的规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
《企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。
非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。
三、简述股权变更如何交税
公司法人是需要就股权转让所得缴纳税费的，具体的纳税情况如下：
1.企业所得税：企业把自己的的股权转让给其他家公司、或者个人，都必须缴纳企业所得税，标准税率为25%，优惠的税率15%。
2.印花税：上市公司与非上市公司的印花税缴纳是有区别的，如果是上市公司，那么出让方应按照交易印花税1‰的税率缴纳印花税；如果是非上市公司，则应按照其与受让方协议价格(即所载金额)的5‰的税率缴纳印花税。
3.增值税：增值税主要是面向法人其中包括法人股东、公司、合伙企业、个人独资企业转让公司股权时需要交纳的一个税种。税率：一般纳税人为6%，小规模纳税人：3%。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》
第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。

8. 核定征收企业所得税率

法律分析：企业所得税的税率为25%。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》                                                                                                                                                                                                   
第三条　居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
第四条 企业所得税的税率为25%。 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。