退款会计分录

1. 退款会计分录

 退款会计分录  借：银行存款 （收到的转账额）  贷：主营业务收入  应交税费-增值税（销项）  银行存款 5060（退款的回单）
  退款会计分录 急求！  借：应收账款 70200*95%=66690  贷：主营收入 57000  应缴税费-增-销 9690  5.18  借：银行存款 66690-666.9=66023.1  财务费用 666.9  贷：应收账款 66690  5.19  借：主营业务收入 11400  应缴税费-增-销（红字发票） 11400*17%=1938  贷：应付账款/银行存款 13338
  汇款会计分录  10月29日汇款：  借其他应付款3000；贷银行存款3000。  11月2日汇款：  借其他应付款-3000；贷银行存款-3000.  借其他应付款3000； 贷银行存款3000.  这样按实际业务发生记录，与银行对账不会出差错。摘要栏内冲红业务要标明退票。  收到对方收据时：  借管理服用3000；贷其他应付款3000。
  借款会计分录??  借：库存现金 20000元  贷：主营业务收入  应交税金-增值税-销项  借：其他应收款--xx人 1000元  贷：库存现金 1000元
  捐款会计分录  借：其他应收款  贷：银行存款  收到收据后  借：营业外支出  贷：其他应收款
   
  退的税款会计分录怎样录  比方说原先为某项经济业务，在会计期间计提了所得税，并且以后交了，其完整会计分录：  1、计提时：  借：所得税费用  贷：应交税金  2、交付时：  借：应交税金  贷：银行存款  如果是多交退回，在没有跨年度的情况下，只要做相反会计分录即可。  如果属于财政补贴，拿到财政补贴单同时收到银行存款其会计分录：  借：应收财政补贴  贷：补贴收入  借：银行存款  贷：应收财政补贴
  Pos还款会计分录  POS机上收到转帐时：  借：银行存款 49500  财务费用－手续费500  贷：应收账款 50000  收到客户给的500块算是补贴时：  借：其他应收款500  贷：财务费用－手续费 500  那500块现金入帐时：  借：现金500  贷：其他应收款500
  借款-还款会计分录  首先是借款 借：其他应收款--某某某 20万  贷：银行存款 20万  法人收款 借：现金（这个不能做银行存款哟，因为这不是公司账户，只是法人的私人卡） 20万  贷：其他应收款--某某某20万  转入公司账户借：银行存款 20万  贷：现金 20
  往来款会计分录  往来款项包括:应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付账款、预收账款。分录分别是：  借：现金/银行存款/应收账款  贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）  借：原材料/库存商品等  应交税费—应交增值税（进项税额）  贷：现金/银行存款/应付账款其他应收款、其他应付款一般不是企业因主要经济活动而形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱、老板为公司垫付的购料款等。分录是：  借：其他应收款—某公司/个人  贷：现金/银行存款  借：现金/银行存款  贷：其他应付款—某公司/个人
   

2. 退货款的会计分录

退货的会计分录分两种情况，销售退货和采购退货，具体的会计分录书写如下：
1、销售退货
借：主营业务收入
贷：银行存款/库存现金等
应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 
同时，冲回成本
借：库存商品
贷：主营业务成本
2、进货退货
借：银行存款/库存现金等
应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)
贷：库存商品

扩展资料：
库存商品的主要账务处理。
(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。
产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。
采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。
(二)购入商品采用进价核算的，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目。委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。
购入商品采用售价核算的，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。
委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目，按委托加工商品的账面余额，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。
对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。
采用进价进行商品日常核算的，发出商品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。采用售价核算的，还应结转应分摊的商品进销差价。
(三)企业(房地产开发)开发的产品，达到预定可销售状态时，按实际成本，借记“开发产品”科目，贷记“开发成本”科目。期末，企业结转对外转让、销售和结算开发产品的实际成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“开发产品”科目。
企业将开发的营业性配套设施用于本企业从事第三产业经营用房，应视同自用固定资产进行处理，并按营业性配套设施的实际成本，借记“固定资产”科目，贷记“开发产品”科目。
参考资料来源：百度百科-库存商品

3. 银行退款，会计分录怎么做？

_银行退款：方法一：退回时 借：银行存款 贷：其他应付账款-XX 发放时 借：其他应付账款-XX 贷：银行存款 方法二：退回时 借：银行存款 贷：应付工资-职工薪酬 发放时 借：应付工资-职工薪酬 贷：银行存款现金付后银行账户收到退款的会计分录为：1、现金付款时， 借：管理费用等 贷：库存现金 2、2、银行收到退款时，借：银行存款 贷：其他应付款 3、重新支付时， 借：其他应付款 贷：银行存款等_a公司向b公司退款我们现在是b公司收到的时候做借：银行存款贷：应收帐款退款就是相反的了借：应收帐款贷：银行存款银行存款科目：会计分录亦称"记账公式"。简称"分录"。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。应付账款科目：应付账款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的账款。应付账款是企业应付的购货款项，它是处理从发票审核、批准、支付直到检查和对账的业务，它可以问什么时候付款，是否付全额，或是否现金折扣提供决策信息。应付账款模块与采购模块、库存模块完全集成。

4. 银行退款，会计分录怎么做

现金付后银行帐户收到退款的会计分录为：
1、现金付款时，
借：管理费用等
贷：库存现金
2、银行收到退款时，
借：银行存款
贷：其他应付款
3、重新支付时，
借：其他应付款
贷：银行存款等
付款后出现退款，一般作为往来核算即可。

5. 退货退款的会计分录怎么做

退货退款的会计分录：
退款：如果是当年，执行企业会计准则，可以直接计入当期损益
借：主营业务收入
      应交税费-应交增值税（销项税）
贷：银行存款
退货：
借：库存商品
贷：主营业务成本。

6. 退货款的会计分录怎么做

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 支付退货款的会计分录

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 贷：应付账款 或 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， ...
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录 比如采购业务： 借：原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷：银行存款 退货退款 借：原材料红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 

7. 收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：
一、收到款项
借：银行存款/库存现金（红字）。
贷：应收账款（红字）。
二、冲减收入
借：应收账款（红字）。
贷：主营业务收入（红字）。
应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。
三、商品退回结转成本
借：主营业务成本（红字）。
贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？
1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。
2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

8. 退货款的会计分录怎么做

关于退货款会计分录怎么做如下：
1.收到退货款：
借：银行存款
贷：原材料或者库存商品等
交税费--应交增值税（进项税额）
2.退货时：
借：主营业务收入
贷：银行存款等
应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）

3.同时冲回成本：
借：库存商品
贷：主营业务成本
4.如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣的金额退回购买方：
借：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：银行存款等
财务费用（现金折扣的金额）
销售货物时的其他知识：
1.确认收入的时点：
①、托收承付方式：办妥托收手续。
②、交款提货销售商品：开出发票账单收到货款时。
2.实现收入时的账务处理：
借：应收账款/银行存款等
贷：主营业务收入（合同公允价值）
应交税费--应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
3.商品已发出但不符合销售收入确认条件的账务处理：
①、发出商品时：
借：发出商品→不存放于企业，但属于企业的资产
贷：库存商品
②、纳税义务已经发生时：
借：应收账款
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
③、满足收入确认的条件：
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：发出商品
4.商业折扣：
借：应收账款
贷：主营业务收入（扣除商业折扣后的金额）
应交税费--应交增值税（销项税额）
银行存款（代垫的运杂费）

5.现金折扣：
①、确认收入时：
借：应收账款
贷：主营业务收入（不考虑可能的现金折扣）
应交税费--应交增值税（销项税额）
②、收款时：
借：应收账款（实际收到的款项）
财务费用（实际发生的现金折扣）
贷：应收账款