备用金退回怎么做账

1. 备用金退回怎么做账

文字内容：
企业拨付的备用金，通过“其他应收款一一备用金”科目核算，备用金退回相关账务处理如下：
1、发生借出支付：
借：其他应收款
贷：库存现金
2、退回时：
借：库存现金等科目
贷：其他应收款
企业向企业内部用款单位或职工个人拨付的备用金，可以作为零星开支，实行定额备用金制度，由专人负责管理，按照规定用途使用。
各部门零星备用金借支应当定期将取得的正式发票交给出纳员，冲转借支款或补充备用金。

2. 备用金会计分录怎么做

提取备用金做会计分录：
借：库存现金。
贷：银行存款。
借：现金。
贷： 银行存款。
当外差人员借款作为备用金。
借：其他应收款。
贷：库存现金。
其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括应收的各种赔款、罚款。

如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。
提取备用金注意事项：
1、单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求很严格：必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写，书写要认真，不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。
2、收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致；金额必须按规定填写，金额如有错误，不能更改，应作废重填；用途栏要填写真实用途，不得弄虚作假；签章必须与银行预留印鉴相符；支票背面要有取款单位或取款人背书。

3. 使用备用金的人员发生费用，如何做会计分录？

对于定额备用金制度下报销备用金，可以这样考虑：
1、借备用金的分录：
借：其他应收款
贷：库存现金
2、费用发生报销分录：
借：管理费用-明细科目
销售费用-明细科目
相关科目
贷：库存现金

扩展资料针对上述情况，审计人员盘点结束后，应对盘点中出现的问题进一步审查，分析库存现金盘盈或盘亏的原因，并根据有关规定提出处理意见：
①对超限额保管的现金，应建议及时送存银行；
②对出现的长、短款问题，应查明原因和责任，决不能因为是长款而放松审查；
③对尚未入账的符合财务制度规定的收、付凭证，应按规定及时入账，以保证会计信息的真实准确；
④对不符合财务制度规定的借条，应要求追回款项。对白条开支，应说明原因，并要求其换取正式票据；
⑤对于存放的个人物品和个人存折，应详细记录，重点对个人存折要进行审查，审查是否存在着公款私存的情况和利用个人存折转移资金的情况，并要求出纳做出解释。
参考资料来源：百度百科--库存现金

4. 存入备用金会计分录怎么做

存备用金做会计凭证：借：银行存款，贷：库存现金，【摘要】
存入备用金会计分录怎么做【提问】
存备用金做会计凭证：借：银行存款，贷：库存现金，【回答】
会计凭证是指记录经济业务发生或者完成情况的书面证明，是登记账簿的依据。每个企业都必须按一定的程序填制和审核会计凭证，根据审核无误的会计凭证进行账簿登记，如实反映企业的经济业务。
原始凭证又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始资料和重要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件。【回答】
往现金里面存【提问】
就是拿上现金往保险柜放钱该怎么说【提问】
亲，请稍等哦，正在帮你整理【回答】
亲，您好，让您久等了，现在为您解答哦【回答】
拿上现金往保险柜放钱就是存放现金【回答】

5. 备用金增加要用哪个会计分录？

拨给后勤保障部现金800元作为定额备用金:
借：其他应收款——备用金 800
贷：库存现金             800

后勤保障部交来单据要求报销：
借：管理费用 516
贷：其他应收款——备用金 516
（205+86+57+98+70=516）

增拨备用金至1000，发放备用金（1000-800+516=716）
借：其他应收款——备用金 716
贷：库存现金             716

6. 备用金的会计分录有什么？

关于备用金的各种会计分录情况分析：
对于出纳怎么领取的是备用金呢的问题可以这样去理解：按照规范的会计核算，出纳保管的是现金（当然，出纳还负责银行存款的结算核算），他手上的现金就是库存现金，无论是从银行提现，还是收取款项，均不需要写借条，而是取得银行回单或者开具收据，按照规范的要求，出纳领取（实际上出纳不需要领取，而是从银行提取或者向交款的人收取）现金时，会计分录为：借：现金，
贷：银行存款/其他应收款/主营业务收入......，贷方可能涉及很多科目。然后出纳当天登记现金日记帐，会计登记现金总帐（一般月底登记）。
如果把出纳领取的当作是备用金，那就把出纳当作企业的一个一般业/务部门的员工，他领取备用金就成了类似一般业/务部门员工向公司借款，那就需要有另外一个人在负责整体的现金保管等。那这个出纳领取备用金就要写借条，之后会计就要根据借条编制记帐凭证（采用通用的记帐凭证模式）或者付款凭证（采用收付转模式），分录是：
借：其他应收款出纳姓名，
贷：现金。那个整体保管现金的人就需要根据这个分录登记现金日记帐，会计就需要根据这个凭证登记现金总帐、其他应收款的总账和明细帐。
一些小公司可能采用专业的处理方法：银行存折、银行存款由老板（或者老板娘，下同）负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。针对这种情况会计有两种处理方法：一个是，会计核算上把老板当作出纳，出纳管理的钱当作备用金；一个是核算上把出纳当作出纳，只不过出纳负责的范围小，实际向老板领取款项的时候还是需要写借条。

7. 撤销或减少备用金时，会计分录怎么做

减少备用金，可以单独收回部分资金，也可以在
报销时
直接冲销部分
备用金。
假如
原来核定
备用金
50000元，现在
改为
40000元。
1、
单独收回资金方式
借：银行存款（或
现金）
10000
贷：其他应收款——备用金
（或
备用金）
10000
2、报销时
直接冲销部分
备用金。
借：管理费用（或
其他科目）
10000
贷：其他应收款——备用金
（或
备用金）
10000

8. 提取备用金会计分录怎样做？

提取备用金会计分录
借：库存现金
贷：银行存款