企业内现金管理方式有哪些

1. 企业内现金管理方式有哪些

“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。

1背景
企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润。因此往往会有这样一种错误的思想，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。从而很大一定程度上忽略了利润中所应该体现出来的流动性。作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。利润并不代表企业自身有充裕的流动资金。流动资金也就是我们俗称的现金流，对于企业的健康发展有着重要的作用。

2简介
现金流（Cash Flow）是指一段时间内企业现金流入和流出的数量。企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金，形成现金的流入。而企业为了生存、发展、扩大需要购买原材料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等，这些活动都会导致企业现金流的流出。如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些业务的支出，其结果是可想而知的。从企业整体发展来看，现金流比利润更为重要，它贯穿于企业的每个环节。在现实生活中我们可以看到，有些企业虽然帐面盈利颇丰，却因为现金流量不充沛而倒闭；有的企业虽然长期处于亏损当中，但其却可以依赖着自身拥有的现金流得以长期生存。企业的持续性发展经营，靠的不是高利润而是良好、充足的现金流。　　传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。

3方法
规划现金流主要是通过运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性。企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。通常期限越长，预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量。
控制现金流量是对企业现金流的内部控制。控制企业的现金流是在正确规划的基础上展开的，主要包括企业现金流的集中控制、收付款的控制等。现金的集中管理将更有利于企业资金管理者了解企业资金的整体情况，在更广的范围内迅速而有效地控制好这部分现金流，从而使这些现金的保存和运用达到最佳状态。

2. 企业现金管理的方法

现金管理的方法：制度管理、预算管理、收支管理。

3. 现金管理工具有哪些？介绍几种常见的活期理财

      无论生活还是投资，留存一部分现金都是及其必要的，生活上可以应急，投资方面可以发现机会有子弹上车，那么，这部分零钱要怎么理财呢？下面就来聊一聊。
现金管理工具有哪些？      现金管理工具这个词听起来专业，其实它的意思就是零钱理财，常见的现金管理工具包括货币基金、银行T+0理财、国债逆回购等等。针对生活和投资，下面就来分类介绍各自适合的现金管理工具。一、你不是股民      首先，如果你的投资经验较少，很少关注基金、股票之类的，那么国债逆回购、券商活期理财这些就不用去看了，直接买点宝宝类理财或者创新型存款当做零钱包是OK的。      宝宝类理财的本质就是货币基金，它相比货币基金的优势在于存取更加灵活，是适合零钱包进进出出的应用场景。理财通的余额+和零钱通都比较不错，预期收益比余额宝高。      除了宝宝类理财，创新型存款也可以关注，比如百信银行智惠存、京东金融当日系列，这类产品源自民营银行，有存款保险保障，支持随存随取，而且提前支取利率很高，预期收益高过宝宝类理财。二、你是股民      对于股民来说，现金管理工具可以不考虑以上这些，因为投资者的资金一般在股票账户内，股票账户内可以参与的国债逆回购和券商活期理财就更加合适。      国债逆回购的本质是以国债为抵押的贷款，我们把钱借给对方，对方以国债做抵押，到期收回本息，安全性比较高，这类产品在市场资金面紧张的时候预期收益很高，但平时的预期收益也就2%-3%，和货币基金差不多。      券商活期理财的预期收益和宝宝类理财差不多，它的优势是可以设置自动转入，每天股市收盘的时候，股票账户剩余资金可以转入券商活期理财，当第二天开盘时，这些资金是可以使用的，不耽误投资股票。      好了，关于现金管理工具就介绍到这里，希望对大家有所帮助。温馨提示，股市有风险，投资需谨慎。

4. 企业现金管理要做到什么

企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。企业经常得到收入，也经常发生支出，两者不可能同步同量。收入多于支出，形成现金置存;收入少于支出，需要借入现金。企业必须维持适当的现金余额，才能使业务活动正常地进行下去。
预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大;反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易地随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额;若非如此，则应扩大预防性现金额。
投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会，比如遇有廉价原材料或其他资产供应的机会，便可用手头现金大量购入;再如在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券，等等。当然，除了金融和投资公司外，一般地讲，其他企业专为投机性需要而特殊置存现金的不多，遇到不寻常的购买机会，也常设法临时筹集资金。但拥有相当数额的现金，确实为突然的大批采购提供了方便。
企业缺乏必要的现金，将不能应付业务开支，使企业蒙受损失。企业由此而造成的损失，称之为短缺现金成本。短缺现金成本不考虑企业其他资产的变现能力，仅就不能以充足的现金支付购买费用而言，内容上大致包括：丧失购买机会(甚至会因缺乏现金不能及时购买原材料，而使生产中断造成停工损失)、造成信用损失和得不到折扣好处。其中失去信用而造成的损失难以准确计量，但其影响往往很大，甚至导致供货方拒绝或拖延供货，债权人要求清算等。但是，如果企业置存过量的现金，又会因这些资金不能投入周转无法取得盈利而遭受另一些损失。此外，在市场正常的情况下，一般来说，流动性强的资产，其收益性较低，这意味着企业应尽可能少地置存现金，即使不将其投入本企业的经营周转，也应尽可能多地投资于能产生高收益的其他资产，避免资金闲置或用于低收益资产而带来的损失。这样，企业便面临现金不足和现金过量两方面的威胁。

5. 企业现金如何管理

现金管理制度

    第一章 总则
  第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 

  第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 

  第二章 现金支出管理 

  第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金： 

  1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。 

  2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 

  3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 

  4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 

  5.出差人员必须随身携带的差旅费。 

  6.结算起点以下的零星支出。 

  7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 

  第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 

  第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 

  第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 

  第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 

  第三章 现金收入控制的集中银行方法 

  第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 

  1.具体做法是： 

  （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。 

  （2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 

  （3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。 

  2.设立集中银行主要有以下优点： 

  （1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。 

  （2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。 

  3.但集中银行也有如下缺点： 

  （1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。 

  （2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。 

  第四章 现金收入控制的锁箱系统方法 

  第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。 

   采用锁箱系统的具体做法是： 

  （1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。 

  （2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。 

  （3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。 

  第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。 

  第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。 

  第五章 现金盘点制度 

  第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是： 

  1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。 

  2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。 

  3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。 

  4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。 

  5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。 

  第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。 

  第六章 现金预算制度 

  第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面： 

  1.确保在需要现金时有可供使用的现金。 

  2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。 

  3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。 

  第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。 

  第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。 

希望上述信息对您有所帮助！

6. 企业的现金如何管理

1.现金库存管理的基本规定
(1)收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。
小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无论是收入的利息归小企业所有还是归个人所有，都不能以个人储蓄方式存入银行。
(2)不能以“白条”抵库。
“白条”，是指没有审批手续的凭据，故“白条”不能作为记账的凭据。其危害主要表现在以下几个方面：
用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常零星开支所需的现金不足，还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。
用“白条”支付现金，付出随意性大，容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题，付出后不能及时进行账务处理，不便于进行财务管理。
“白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，有时会给小企业或个人造成不应有的损失。
(3)不准设“账外账”和“小金库”。
“账外账”，是指有的小企业将一部分收入没有纳入财务统一管理，而是在小企业核算账簿之外另设一套账来记录财务统管之外的收入。“账外账”有的是财会部门自己设置的，也有的是小企业其他部门设置的。
“小金库”又称“钱柜”，是小企业库存之外保存的现金和银行存款，一般情况下与小企业设置的“账外账”相关联，有“账外账”就有“小金库”，有“小金库”就有“账外账”。
设置“账外账”和“小金库”是侵占、截留、隐瞒收入的一种违法行为，为各种违法违纪提供了条件，危害性极大，必须坚决予以取缔。
2.库存现金限额的核定
库存现金限额，是指为保证小企业日常零星支付按规定允许留存现金的最高数额。库存现金的限额，由开户银行根据开户小企业的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3至5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的小企业可依据实际情况按规定及时送存银行。
按照规定，库存现金限额每年核定一次。其核定程序为：
(1)由开户小企业与开户银行协商核定库存现金限额。
核定公式为：
库存现金限额=每日零星支出额×核定天数
每日零星支出额=月(或季)平均现金支出总额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)÷月(或季)平均天数
(2)由开户小企业根据银行核定的库存现金限额填报“库存现金申请批准书”。
(3)开户小企业将申请批准书报送主管部门，小企业主管部门签署意见后，再报开户银行审查批准。开户银行经过审查、核定和综合平衡之后，在申请批准书上填写批准限额数。开户小企业以开户银行批准的限额数作为库存现金限额。经核定的库存现金限额，小企业必须严格遵守。需要增加或减少库存现金限额时，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
一般而言，每日现金的结余数不得超过核定的限额，所有超过限额的现金必须于当天送存银行。但库存现金用完后或留存的库存现金低于库存限额，除可以用非业务性的零星现金收入(如退回差旅费，出售废品收入等现金收入)来补充(允许坐支的单位可以从业务收入中补充)外，均应向银行领取现金补足限额。小企业向开户银行领取部分，不能超过补充限额不足部分。再者，小企业向开户行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取。对没有在银行单独开户的附属单位需要保留现金，也应核定限额，其限额应包括在开户小企业的库存限额之内。

7. 8种现金管理工具优劣势对比

      现金管理工具是投资者的余额存款得到良好的打理的手段。现金管理的主要目的，是既有活期存款的灵活性和安全性，又有相对比较高的预期年化预期收益。因此，无论是作为现金蓄水池还是作为余额管理工具，现金管理必须要考虑流动性、安全性和预期年化预期收益性三大指标。      通过对来自银行、基金、券商、第三方理财和电信五大行业的12个常用现金管理工具的比拼可以发现，宝产品尤其是当前引领的宝二代产品的优势相当明显，其取代活期存款账户的长期趋势将成为必然。  1、活期存款      安全性：★★★★★      流动性：★★★★★      预期年化预期收益性：★☆☆☆☆(半星)      综合评定：★☆☆☆☆(一星半)      有钱存活期，这是一种最省事但资金利用效率最低的方式。活期存款无固定存期、可随时存取、存取金额不限，但预期年化利率最低，只有不适合作为大笔资金的长期投资。当前被主要用于经常性生活用款或一般开支，如缴纳水电费、电话费等零碎费用。      截至2014年6月，商业银行各项贷款余额为万亿元左右，而活期存款为万亿左右，这是一个惊人的数字和比例，也就是说，所有银行贷款中，有近30%的比例用的是活期存款。  2、通知存款      安全性：★★★★★      流动性：★★★★★      预期年化预期收益性：★☆☆☆☆      综合评定：★★☆☆☆      人民币通知存款最低起存金额5万元、单位最低起存金额50万元，个人最低支取金额5万元、单位最低支取金额10万元。外币最低起存金额为1000美元等值外币。      通知存款的预期年化利率略高于银行，当前一天通知存款预期年化利率七天通知存款预期年化利率其临时无法决定投资意向的存款并且想使存款较大限度生息的情况，主流对象是具有投资理财需求的企业客户。  3、银行短期理财产品      安全性：★★★★☆(四星半)      流动性：★★★★☆      预期年化预期收益性：★★☆☆☆      综合评定：★★☆☆☆(两星半)      银行短期理财产品一般指期限不超过一个月的产品，由于有期限限制，流动性稍逊，同时，按照银监会规定一般是5万元起，对中小投资者是一个门槛。当前的预期年化预期收益率期间以3%~5%为主。      该类产品在个性化设置方面较好，适合资金时间安排明确、资金量较大的投资者配置。  4、银行开放式产品      安全性：★★★★☆(四星半)      流动性：★★★★★      预期年化预期收益性：★★☆☆☆      综合评定：★★★☆☆      开放式理财产品是银行为了缓解资金流失而对传统理财产品进行的升级，通常投资门槛5万元起，具备T+0赎回属性，如兴业银行现金宝、光大银行活期宝、浦发银行天添盈1号等。相比宝产品，开放式理财产品预期年化预期收益略低，但产品间也存在较大差异。      以工行“灵通快线”为例，投资金额5万~100万元，预期年化预期收益2%；100万~300万元，预期年化预期收益万~500万元，预期年化预期收益万元以上预期年化预期收益买入即时成交，赎回瞬时入账，可与活期储蓄媲美。而浦发银行的天添盈1号历史预期年化预期收益率一度提升至赎回实时到账；周周享盈1号历史预期年化预期收益率也曾提升至适合资金流动性要求高、资金量较大的投资者配置。  5、券商短期产品      安全性：★★★★☆      流动性：★★★★☆      预期年化预期收益性：★★☆☆☆      综合评定：★★☆☆☆(两星半)      券商短期产品一般指期限不超过一个月的产品，由于有期限限制，流动性稍逊。申购时T+0实时交收，赎回时资金T+0可用，T+1可取。门槛有以5万元起步的，但通常高于银行理财产品。以国泰君安君得金债券分级专项资产管理计划优先级份额为例，单一投资者首次参与的最低金额为20万元。当前的预期年化预期收益率期间以4%~6%为主。      该类产品的目标客户是那些从证券市场撤资出来、短期理财后再进入证券市场投资的理财者，主要适合对流动性要求不是特别高，希望获得稳定预期年化预期收益的低风险偏好投资者。  6、普通开放式货基      安全性：★★★★☆(四星半)      流动性：★★★★☆      预期年化预期收益性：★★☆☆☆      综合评定：★★★☆☆      普通开放式货基也即传统货基，也可称为一代货币基金。一般以银行为销售主渠道，交易门槛100元或1000元。它的最大问题是流动性，由于需要通过第三方通道，甚至由于银行方面出于各种各样的原因的故意延迟，一般赎回后2~3个交易日才能到账。当前的预期年化预期收益率期间以3%~6%为主。      此类基金历史最长，但已经边缘化，未来退出历史舞台不可避免。  7、电商系宝宝      安全性：★★★★☆(四星半)      流动性：★★★★☆(四星半)      预期年化预期收益性：★★☆☆☆(两星半)      综合评定：★★★★☆      虽然余额宝的历史预期年化预期收益率不断下降，但是由于可以随时用于网购支付，仍然具有很大魅力。天弘基金《余额宝一周年大数据报告》显示，余额宝海量样本已超过1亿用户，换句话说，中国每13个人中就有一个余额宝用户。而这样的客户数量也使天弘增利宝货币基金晋升为全球客户数最多的货币基金，并成为全球规模第四的货币基金。截至5月26日，余额宝规模达5742亿元，用户人均投入资金5030元。      而京东小金库和余额宝类似，对接的是嘉实活钱包与鹏华增值宝，为用户提供闲钱理财的同时，也支持在京东商城的消费。      如果你是一名网购达人，那么放一点钱在余额宝或京东小金库，就可以购物理财两不误。  8、券商系宝宝      安全性：★★★★☆(四星半)      流动性：★★★★☆(四星半)      预期年化预期收益性：★★☆☆☆      综合评定：★★★★☆      券商系宝宝的前身是保证金货基，是针对股民的证券保证金而设计的产品，此前证券保证金只有活期存款的预期年化预期收益，而这类产品不但使投资者闲置资金预期年化预期收益大幅增加，而且还有极高的便利性和流动性，能够随时申赎，实时成交和资金到账。但该类产品面临的问题是经常发生的申赎受限，使得便利性大打折扣。      市场上比较受关注的券商系宝宝以国金证券的佣金宝为代表。佣金宝提供的炒股佣金率为万分之二点五。如果选择国金佣金宝并在开户的同时与金腾通货币基金签署协议，每日股市收盘后，系统将自动抓取账户内的闲置资金购买基金产品，次日股市开盘客户需要买入股票时，系统会自动触发赎回，不需要投资者亲自操作。  9、第三方理财系宝宝      安全性：★★★★☆(四星半)      流动性：★★★★☆(四星半)      预期年化预期收益性：★★☆☆☆(两星半)      综合评定：★★★★☆      以众禄基金的现金宝为例，登录众禄基金网充值众禄现金宝，相当于购买货币基金，获得投资预期年化预期收益。现金宝关联的是海富通货币，预期年化预期收益将是活期存款的8~13倍，而且随存随取，即刻到帐，快速取款0手续费。此外，通过现金宝还可轻松转换成一千多种基金、众禄基金组合产品或者是券商集合理财产品，费率低至4折。      与银行、券商等传统渠道相比，第三方理财机构更贴近投资者。此类产品对理财需要较多的投资者较有吸引力。  10、基金系自产宝      安全性：★★★★☆(四星半)      流动性：★★★★☆(四星半)      预期年化预期收益性：★★☆☆☆(两星半)      综合评定：★★★★☆      为自家货基披上“宝”衣已不是罕事儿，这样的货基称为“自产宝”。其实，自产宝的诞生过程并非只是基金公司产品包装的过程，而是将普通货币基金向全能现金管理工具转型的过程。      代表性产品如华夏活期通，资金实时划出，1分钟内到账，支持18家银行和第三方支付工具。单笔不超过5万，日累计申请取现不超过20万元，限取5笔，但对工行、建行的快速取现业务无交易次数限制。  11、电信系宝宝      安全性：★★★★☆(四星半)      流动性：★☆☆☆☆      预期年化预期收益性：★★☆☆☆      综合评定：★★★☆☆      中国联通业内第一个专门为运营商主营业务量身定制的货币基金宝宝类产品——话费宝，后台对接的是安信基金旗下的一款安信现金管理货币基金。消费者将合约计划涉及的预存话费投资于安信现金管理货币基金，安信基金将对应的基金份额予以冻结，并用这部分被冻结的基金份额帮助客户自动支付每月的套餐费用。      由于手机预存话费理财的意识尚未普及，电信宝宝显得波澜不惊，叫好难叫座。  12、宝宝      安全性：★★★★★      流动性：★★★★★      预期年化预期收益性：★★☆☆☆(两星半)      综合评定：★★★★☆(四星半)      银行版宝宝：存活期给你定期利息      宝宝在认购门槛、单日取现额度、到账速度以及支持银行卡等方面，与其他产品相比均一定程度上具有优势。“宝宝”的认购起点也调低至1元，而平安盈、民生如意宝和兴业掌柜钱包的门槛更是低至元。“宝宝”的认购金额普遍较高，兴业掌柜钱包则对兴业银行及其旗下“钱大掌柜”联网银行不设转入限制没有上限。      宝二代产品，更以其实时取款、实时转账的变革性功能，被认为可能成为活期存款储蓄账户的终结者。

8. 公司现金管理的内容和方式

必须首先抓住现金管理这个核心，从加强预算管理、筹资管理、提高现金使用效率等方面全面提高整个财务管理工作。在企业的财务活动中，现金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产。现金是企业进行生产、经营的源泉，没有足够的现金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。因此现金管理是企业财务何管理的核心内容。如何加强现金管理，提高现金使用效益是每个企业所面临的重要课题，必须做好以下工作。一、建立预算管理体系，全面加强预算管理对企业的现金流实施全程管理和预算控制。预算控制贯穿于整个财务收支全过程，通过分级管理和过程控制，坚持预算的刚性作用，谋求挖潜增效。（一）将企业财务战略目标与年度预算目标相结合，逐步建立、完善财务预算编制、分析体系要做到既控制成本的不合理增长，又符合企业实际。将目前习惯采用的年度预算方式向细、向前推进，既要编制月度、季度预算，细化预算管理，又要编制中长期滚动预算，保证预算编制的连续性、灵活性和战略性，对重大成本费用项目可以尝试采用零基预算的编制方法，增强预算编制的科学性。加强对折旧等非可控费用的预算管理。（二）强化全方位、全员的预算管理与控制，增强预算的广泛参与性通过财务收支预算管理，遵循分级审批、层层把关，加强现金跟踪检查，营造自上而下管好用活现金的良好氛围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系，促使企业自上而下，从集团到企业、车间、班组直至每个岗位都能够清楚“有多少钱，办多少事”，“钱从哪里来，花到哪里去”，出现人人心中一本账，个个都是理财手的新局面。（三）加强现金流量分析预测，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。严格控制事前、事中现金支出，保证现金的有序流动。二、加强筹资系统管理，确保现金来源在市场经济条件下，企业自主经营、自负盈亏，自然会出现自有现金不足的情况。企业应根据生产经营需求预测筹资方式。筹资渠道和筹资结构，并根据实行情况，选择一个最佳的决策方案。（一）加强与银行等金融单位的联系和协作，融洽金融单位和企业的关系电力企业可以利用自己良好的信誉，积极争取国家政策支持，通过贷款、融资、引进外资、发行债券等途径来增加可利用现金，对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，为企业树立良好的信用形象。这样可以拓宽和稳定金融单位的信贷现金来源渠道。（二）利用商业信用的形式进行负债融资商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，其具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。对于多数企业来说，商业信用筹资比较容易取得，是一种持续性的信贷形式，如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。企业可在不损害企业形象和企业信誉的基础上，取得合理的商业信用进行融资。此外，企业还往往存在一些非商品交易，但亦为自然性融资的应付费用，如应付工资、应付税金、其他应付款等。应付费用使企业受益在前，费用支付在后，相当于享用了受款方的借款，在一定程度上缓解了企业的现金需要，通常不需花费代价。企业应充分利用企业内部之间现金供应与使用的时间差调度现金，节约支出，提高现金的使用效益。三、管好用活现金，提高现金使用效益有了现金，必须把现金管好、用活，才能保证现金结构合理，避免浪费损失，提高现金使用效率，为企业扩大再生产创造最佳服务效益。管好用活现金必须从以下几方面进行。（一）做好现金使用计划，优化配置现金在任何时候企业可支配的现金数量都是有限的，但对现金的需求是无限的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配现金有效地组合起来，保持合理的配置结构。包括固定现金和流动现金结构，储备现金与生产现金结构，存货现金和速动资产结构等。同时，确定各项结构现金计划额度，并将其分解下达到有关单位，以求以最小的现金消耗和占用实现最大的现金收益。（二）在时间上灵活调度，把有限的现金用在刀刃上在现金支付手段和时间上，按现金急需程度灵活安排。例如，在现金紧缺的情况下，首先保证职工工资的按时发放，以稳定职工情绪，然后安排生产急需的原材料和配件，保电力、保税金，以缓解现金不足的矛盾。（三）严格管理，紧缩开支，搞好现金节流工作1.强化采购现金管理。实行择优、择廉、择近采购材料，防止间接采购、盲目采购；压缩采购成本，节约采购费用，把好现金支出主流关。 强化生产现金管理。企业要从推行经济责任制入手，以降低消耗为突破口、以提高劳动生产率为基础、以压缩可控费用为重点，降低生产成本，从而降低生产现金的占用。 严格控制日常费用支出，实行费用包干制，节约有奖，超支不报；对有的费用则采取严厉的冷冻手段，即在一定时期内不予开支，促进管理人员勤俭节约，防止大手大脚的败家子作风。四、盘活存量现金，挖掘现金管理深层潜力现金和银行存款是现金的直接表现形式，而存货及其他资产是现金在流转中的转化形式。所以，盘活存量现金能挖掘企业现金管理深层潜力。（一）银行存款的管理主要是确定最佳现金余额和银行存款，避免现金和银行存款的闲置，保证现金的安全，最大限度地发挥现金和银行存款的作用。要做到这一点，必须合理调度现金，做好流动现金“勤还速贷”工作，充分利用货币的时间差和空间差，节约贷款利息。（二）应收账款的管理主要是确定应收账款的管理办法，及时催收应收账款，合理计提应收账款的坏账准备金，加速现金周转率。（三）存货管理应积极开展清仓查库，合理储备物资，不断完善企业内部的各项规章制度，广泛开展修旧利废活动，积极处理超储积压物资，把死物变成活钱；根据市场供求规律和生产需要，做到灵活采购和储备，在强化信息管理的基础上，对市场长线物资实行无库存供应管理，充分利用社会库存，减少人力、物力耗费和现金占用。（四）对固定资产实行管理主要是确定固定资产的需要量，合理配置固定资产，选择最佳的折旧方法，及时处理多余固定资产。此外，严格按计划支付固定资产投资项目所需现金。五、以财务现金管理为中心，推进企业计算机网络技术的应用企业财务现金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。计算机网络技术和统一的财务管理软件是实施现金集中管理和有效监督控制的必然选择，财务管理软件的推广使用，不单纯是推广软件本身，更重要的是推广一种科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术。通过采用计算机网络手段和统一的财务管理软件，可以将过去繁琐的会计数据加工、分析及人工无法做到的基础性管理工作和“人盯人”的监控方式借助计算机管理软件的应用予以取代，使管理工作的“手”伸长，特别是规章制度可以通过计算机程序固化，减少人为因素，从技术上解决信息不及时、不对称和监督乏力、滞后问题。因此，企业应结合实际，积极引进开发运用统一的财务与业务一体化的管理软件，逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、现金流的集成和数据共享，保障企业预算、结算、监控等财务管理工作规范化、高效化。六、抓好现金管理的基础工作（一）坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发现未达账要及时入账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。（二）提高财务人员素质重视提高财务人员素质和思想觉悟，通过组织财务人员学习《银行法》、《票据法》、《会计法》等财经法规，不定期地进行现金运筹、现金效益的探讨活动，提高财务人员的整体素质，强化现金效益管理。（三）建立现金管理保证体系企业的现金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。因为企业的现金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现现金的良性循环。因此，必须建立以财务为主体，将生产、计划、销售、采购有机结合的现金管理保证体系。