基金信息披露的基金信息披露的要求

1. 基金信息披露的基金信息披露的要求

基金信息披露应满足以下要求：1.全面性：这是对基金信息披露范围的要求。完整披露 (FuUDisclosule)要求信息披露当事人依法充分完整地公开所有法定项目的信息，不得有遗漏和短缺。要充分披露可能对基金持有人权益或基金单位的交易价格产生重大影响的信息，不得有任何隐瞒或重大遗漏。2.真实性：信息披露的核心是信息的真实性。公开披露的基金信息应当真实、准确，不得有虚假记载或误导性陈述。3.时效性：这是对信息披露操作的时间要求。即时披露 (TlmelyDisclosure)要求信息披露当事人毫不拖延地依法披露有关的重要信息。[编辑]

2. 基金管理人的信息披露义务有哪些？

对于基金管理人来说，主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等各环节。

1.向中国证监会提交基金合同草案、托管协议草案、招募说明书草案等募集申请材料。在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上；同时，将基金合同、托管协议登载在管理人网站上，将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。

2.在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。

3.开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上；在公告的15日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面说明。

4.基金拟在证券交易所上市的，应向交易所提交上市交易公告书等上市申请材料。基金获准上市的，应在上市日前3个工作日，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和管理人网站上。ETF上市交易后，其管理人应在每日开市前向证券交易所和证券登记结算公司提供申购、赎回清单，并在指定的信息发布渠道上公告。

5.至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值；放开申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。如遇半年末或年末，还应披露半年度和年度最后一个市场交易日的基金资产净值、份额净值和份额累计净值。

6.在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。在每季结束后巧个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。上述定期报告在披露的第2个工作日，应分别报中国证监会及其证监局、基金上市的证券交易所备案。对于当期基金合同生效不足2个月的基金，可以不编制上述定期报告。

7.当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，应在2日内编制并披露临时报告书，并分别报中国证监会及其证监局备案。封闭式基金还应在披露临时报告前送基金上市的证券交易所审核。

8.当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清，将有关情况报告中国证监会及基金上市的证券交易所。

9.管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议召开后，应将持有人大会决定的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。

10.基金管理人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。

除依法披露基金财产管理业务活动相关的事项外，对管理人运用固有资金进行基金投资的事项，基金管理人也应履行相关披露义务，包括：在基金季度报告中披露运用固有资金投资封闭式基金的情况；持有封闭式基金超过基金总份额5%的，还应按规定进行临时公告；拟申购、赎回开放式基金的，或已投资其他公司管理的开放式基金的，应按规定提前披露相关信息。

为了做好上述信息披露工作，基金管理人应当在公司内部建立健全信息披露管理制度，明确信息披露的目的、原则、方式、内容、程序等事项，并指定专人负责管理基金信息披露事务。

3. 基金公司信息披露内容及时间

      基金公司每隔一段时间会发布一些基金信息，这些信息都有哪些，包含的内容及披露时间是什么？一些基民也许搞不清楚，本文就来详细介绍一下。  信息披露规则      基金信息披露依据《证券投资基金管理暂行办法》和《证券投资基金信息披露指引》。信息披露内容       该报告旨在充分披露可能对投资者作出投资判断产生重大影响的一切信息。包括管理人情况、托管人情况、基金销售渠道、申购和赎回的方式及价格、费用种类及比率、基金的投资目标、基金的会计核算原则，预期年化预期收益分配方式等。      基金招募说明书是投资人了解基金的最基本也是最重要的文件之一，是投资前的必读文件。由于开放式基金的申购是一个持续的过程，其间有关基金的诸多因素均有可能发生变化，为此，招募说明书(公开说明书)每半年必须更新一次。      定期报告包括年度报告、中期报告、基金资产净值公告、基金投资组合公告、每基金单位净值公告。      年度报告的内容包括一年来基金运作的回顾和总结，总体反映基金一年来的运作及业绩情况。投资者通过年报可以较为充分地了解基金一年的运作状况及基金的管理人的经营业绩。      年度报告还必须披露托管人报告、审计报告等内容。      总体反映基金上半年的运作及业绩情况。      主要内容包括：管理人报告、财务报告重要事项揭示等。其中，财务报告包括资产负债表、预期年化预期收益及分配表、净资产变动表等会计报表及其附注，以及关联事项的说明等。      封闭式基金资产净值每月至少公告一次，开放式基金资产净值每周至少公告一次。基金资产净值是衡量基金运作状况及决定基金价格的最重要的因素，基金资产净值公告就是定期对基金的资产净值及每基金单位资产净值公开予以披露，让投资者定期了解基金的含金量。      基金投资组合公告就是要定期公布基金资产投资于股票、债券等证券和持有现金的比重及持有的股票情况，以便让投资者定期了解基金资产的投向。该报告揭示基金投资股票、债券的比例，投资股票的行业分类及前十名股票明细等。      该报告为日报，揭示基准日当天证券交易市场收市后按市价计算的每份基金单位所拥有的基金资产的净市值(已扣除负债)，该数据每天计算，次日公告。该数据对于开放式基金的投资最具指导性。      该报告披露基金运作过程中发生的可能对基金投资人利益及基金单位净值产生重大影响的事件，事件发生后，当事人应立即公告。      具体包括：      l 基金持有人大会决议      l 基金管理人或基金托管人变更      l 基金管理人的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动      l 基金管理人的董事一年内变更达50%以上      l 基金管理人或基金托管部主要业务人员一年内变更超过50%      l 重大关联交易      l 基金管理人或基金托管人受到重大处罚、重大诉讼、仲裁事项      l 基金提前终止、基金开放部分发生巨额赎回、其他重大事项。      1.法律、行政法规以及中国证监会规定应予披露的其他信息。      公开披露基金信息涉及财务会计、法律等事项的，应当根据有关规定由具有从事证券业务资格的      会计师事务所、律师事务所等专业机构审查验证，并出具书面意见。相关专业机构及其人员应      当保证其所出具文件的内容没有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担连带责任。      2.澄清公告      与上市公司一样，上市基金在任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，相关的信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行澄清。      相关阅读      基金信息披露包含什么      《基金信息披露管理办法》      《货币市场基金信息披露特别规定》

4. 基金信息披露的内容？

您好，基金信息披露的内容有：
1.开放式基金信息披露；
2.招募说明书；
3.公开说明书；
4.基金年度报告；
5.基金中期报告；
6.基金资产总值；
7.基金资产净值；
8.基金单位资产净值；
9.基金累计净值

5. 我囯基金信息披露中存在哪些问题？

从信息披露的内容来看，我国的基金法规要求比世界上其他国家和地区的规定要多，这充分体现了我国的监管部门在证券投资基金的 规范试点阶段，对基金投资者利益的保护。但我们觉得目前的信息披露方式尚有改进的余地。基金收益的披露问题我们认为，除中报和年报之外，基金仅定期披露净资产值而无须 披露实际收益将不利于基金投资者全面、真实地理解基金的经营状况，信息披露制度的漏洞可能会给炒作基金留下可乘之机。基金的净资产与实际收益是两个性质不同的概念。基金的净资产是按基金所投资证券的市值计算，它反映的是基金所投资证券的账面价值。由于目前对基金所投资股票的市场操纵行为难以根除，基金的净资产可能存在相当大的水分；同时，如果基金持有某只股票的比例 较大，尤其是基金与其他金融机构联手炒作股票，则基金未必能以公布净资产值时的股票价格将股票尽数卖出，实现收益。
因此，我们建议公布基金净资产值时也公布基金的实际收益情况。投资组合公布的内容目前几家证券投资基金公布的投资组合，一般都将投资国债和持 有的现金合并为一项内容。但是，国债和现金在基金投资组合中的意 义是完全不同的。国债是基金的一个投资品种，按照规定，证券投资基金必须将20%以上投资于国债。而基金持有现金，是以备基金持有 人赎回或暂时的周转性需求。投资者和监管者从基金资产中国债的比 例，可以确定基金管理人是否遵守基金法规和基金契约对投资范围和投资比例的要求，而现金头寸的大小反映了基金管理人充分运用基金 资产的能力。所以，我们认为国债和现金的比例分列可以给投资者和监管者提供更加有效的信息。

6. 基金信息披露的基金信息披露问题的原因

[2]　(一)基金管理人与投资者之间的利益冲突基金管理者与投资者之间的利益冲突是导致基金信息披露中存在种种不规范行为的根源。目前基金公司的法人代表和有关经营者只把基金作为聚集投资资金的工具，只注重自身利益的追求，没有真正明确基金法律关系中自身的受托人地位。在实际操作中，他们往往把自己看作是资产的主人，没有树立起保护基金投资者的责任感和责任意识，没有为投资者的利益而进行基金的运营与操作的意识，反而将自己的利益与投资者的利益区别开来。在证券投资基金管理过程中，基金投资者的利益是由基金的业绩表现所决定的分红，基金管理者的利益则表现为所得到的基金管理费用。从理论上看，基金的业绩表现良好，基金投资者得到的业绩分红就越多，就会申购更多的基金份额。基金的规模越大，基金管理者可以得到更多的固定管理费和业绩奖励费。因此，基金投资者与基金管理人的利益是一致的。然而由于市场的不确定性，基金管理者为了自身可以获得更多的利益，往往违背作为受托人的“忠实义务”，不惜做出损害基金投资者合注利益的行为。这些非法收益大大高于基金管理者诚信运营所获得的正常收入，诱发基金市场中一次次不规范行为，最终受损的是广大投资者的利益。(二)基金信息披露监管不严虽然我国基金市场起步较晚，但信息披露制度一直以来都是学者与实务家们关注的焦点。《证券投资基金法》对基金如何进行信息披露、什么情况下构成信息披露不当都作了详细的规定。例如，该法详细列明了应当依法披露的基金信息，并要求基金管理人保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。然而制度并不是纸上谈兵，静态的制度规范只有在人们能动的活动中才会表现出生命力。事实证明，单纯的立法并不能遏制基金信息披露中的种种不规范行为。要防范基金信息披露中的道德风险，必然要求严格执法。严格执法的目的在于增强对市场主体行为的约束力，增加违法违规者的成本，使其因违法违规而获得的可能收益无法弥补其成本，从而使市场主体“不敢为、不能为、不愿为，”违法违规行为，从而真正达到规范市场主体行为的目的。目前，中国证券投资基金市场信息披露过程中的不规范行为日益严重，但相关部门对这些违规行为却没有表现出高度的关注及应有的谨慎，虽然一些券商因违法违规受到相关部门的调查，但真正受到惩处的却为数不多。(三)基金信息披露制度存在缺陷近年来，我国信息披露制度经历了一系列的完善，但仍然存在一些问题。例如在信息披露监管主体这一问题上，对于基金管理人信息披露的监管，现实法律法规将证监会作为监管者。然而证监会不处于证券投资基金的实际运作过程中，不可能及时获得第一手的资料，所以只能通过整理分析基金管理人的报表，以评价和确认其经营和财务是否在合理的风险范围以内，并对发现的相关问题采取相应措施。这种非现场监管方式，不仅需要耗费巨大的经济成本，而且这些从基金管理人处单方面报上来的信息也难有绝对真实的保证。这种监管方式上的不完善，导致了我国基金业信息披露不够充分，由此导致的风险无法充分控制，长期以来一直为投资人所诟病。我国关于证券投资基金信息披露的相关法律规定是基金管理者进行信息披露的基础，法律规定完善、清晰与否直接决定了信息披露能否取得保护投资者利益的最终效果。制度设计一旦出现漏洞或者模棱两可，就会给基金管理者钻法律漏洞的机会，损害基金投资者的利益。《券投资基金信息披露管理办法》第23条是关于基金重大事件的临时信息披露的规定，虽然其总共规定了28项，但对信息披露实际操作却缺乏必要的约束。例如其中第16项为“基金重大关联交易事项”，但“重大关联交易”,乏明确的、固定的认定标准，基金管理人掌握着“重大关联交易”的标准，相对投资者而言处于强势地位，这就导致关联交易的披露十分随意，从而不利于保护投资者的合法利益。类似这样不清晰的规定，在我国现行的信息披露制度中还有很多。[编辑]

7. 基金信息披露的部门规章有哪些？

中国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起施行的《中华人民共和国证券投资基金法》(简称《证券投资基金法》)中。《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性

基金信息披露的分类
信息披露可分为：基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。
(一)基金募集信息披露。
基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。
首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合同生效期间进行信息披露。
存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。
(二)基金运作信息披露
基金运作信息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值报告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。其中，基金年度报告、半年度报告和季度报告又合称基金定期报告。
(三)基金临时信息披露
基金临时信息披露是不定期的披露，对重大影响事件进行披露。

8. 基金信息披露的部门规章有哪些？

同学你好，很高兴为您解答！

    基金信息披露的部门规章主要体现在于2004年7月1日起施行的《证券投资基金信息披露管理办法》中。国证券业实行从业人员资格管理制度，证券业从业资格证是进入证券行业的必备证书，是进入银行、非银行金融机构、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考条件。



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