销售公司返客户提成（现金支付）会计分录怎么做

1. 销售公司返客户提成（现金支付）会计分录怎么做

销售公司返客户提成（现金支付），应计入销售费用，应作分录：
                             借：销售费用
                             贷：库存现金
                销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。
               包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。 与销售有关的差旅费应计入销售费用。

2. 销售公司返客户提成（现金支付）会计分录怎么做

销售公司返客户提成（现金支付），应计入销售费用，应作分录：
借：销售费用
贷：库存现金
销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。
包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。
与销售有关的差旅费应计入销售费用。

3. 怎么做佣金会计分录？

佣金在会计的处理上是计入销售费用。
借：销售费用-佣金
贷：应交税费-应交个人所得税(代扣代缴)
贷：库存现金
交佣金代扣代缴个人所得税：
借：应交税费-应交个人所得税(代扣代缴)
贷：银行存款或库存现金

扩展资料：
一、本科目应当销售费用费用项目进行明细核算,本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
企业发生的与销售商品和材料、提供劳务以及专设销售机构相关的不满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出，也在本科目核算。
二、销售费用的主要账务处理
（一）企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。
（二）企业发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。
期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

4. 给客户的返点怎么做账?

问题一：销售返点怎样做账 10分 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理。 
  支付销售返利方：借：销售费用 贷：库存商品 
  收到销售返利方： 
  收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： 
  （1）若供货方贰具增值税专用发票，则：借：库存商品 贷：主营业务成本 
  （2）若不开具增值税专用发票，则 借：库存商 品 贷：主营业务成本 
  所谓的销售返点是指:商家为吸引客户在他那里购买东西推出的一种政策，在客户购买东西并付款后给于客户一定的现金返还。客户购买不同的商品有不同的返点，一般利润高的商品返点也高。 
  
   问题二：收到返点怎么做账  单独返点可以做入其他业务收入 
  如果返点与购进商品开在一张发票上，需冲减商品成本。 
  
   问题三：给客户返利如何做账  销售返利的会计分录大全销售返利形式 　　为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过对销售返利的处理降低本企业的销售收入，从而降低销售利润。 　　在商业活动中，为了达到促销和及时回款的目的，企业通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。 　　根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为： 1.达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套； 2.直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款； 3.冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。 　　销售返利处理 　　据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下， 　　购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。 1．达到规定数量赠实物 　　销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 　　支付销售返利方： 　　借：营业费用 　　贷：库存商品 　　应交税金――应交增值税（销项税额） 　　期末对于捐赠的商品进行纳税调整。 　　收到销售返利方： 　　收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： 　　（1）若供货方开具增值税专用发票，则： 　　借：库存商品 　　应交税金――应交增值税（销项税额） 　　贷：主营业务成本 　　（2）若不开具增值税专用发票，则： 　　借：库存商品 　　贷：主营业务成本 2．直接返还货款 　　支付销售返利方： 　　销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 　　借：营业费用 　　贷：银行存款等 　　但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理： 　　借：主营业务收入 　　贷：银行存款 　　因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 　　收到销售返利方： 　　收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 　　借：银行存款 　　贷：主营业务成本 　　应交税金――应交增值税（进项税额转出） 　3．冲抵货款的形式。 　　国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。 　　按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。 　　销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。 　......>> 
  
   问题四：给客户返现怎么做账  要么从工资里做，慢慢地冲转，找个退休人员身份证就可以了。其他的如差旅费也可以冲的。 
  
   问题五：给客户以货物形式的返点，应如何做账？？？  因为公司馈赠也视同销售,所以2万元商品也要交增值税 
  借:应收账款/银行存款119.34 
  贷:主营业务收入盯02 
  贷:应交税金-应交增值税-销项税17.34 
  假如你的成本率是80%,借:主营业务成本80 
  营业费用(销售费用)1.6 
  贷:库存商品81.6 
  
   问题六：返点支出怎么做财务处理  做入营业费用。 
  借：营业费用-返利 50 
  贷：主要业务收入 42.74 
  应交税金-应交增值税 7.26 
  期末结转成本借：主营业务成本 28（假如成本是28元） 
  贷：库存商品 28 
  
   问题七：供应商返利给客户的商品怎么做账呢？  供应商返利给客户的商品怎么做账： 
  
  1、建议按照商业折扣处理，直接冲减销售收入，这样能避税。 
  
  2、按照促销费用处理，计入销售费用 
  借：销售费用---返利 
  贷：库存商品 
  应交税费--应交增值税--销项税额 
  --------------功------------------------- 
  不惧恶意采纳刷分 
  坚持追求真理真知 
  
   问题八：给客户返利怎么做会计分录  可以先挂账到应收类科目 
  
   问题九：销售返点冲减应收账款如何入账  销售返利你们计入销售费用。 
  借：销售费用-返利 
  贷：库存现金 
  
   问题十：返点账务处理  收入肯定是100万，因为你收了学费会给发票或收据。这个发票或者收据的金额是100万 
  返还的费用有点复杂。如果你是返还给个人的，按劳务费处理，代扣代缴个人所得税。如果你是返还给企业的，让企业给你开服务费用发票，按服务费用处理。 
  以上是正规的处理的方式，最好是能够签一下劳务合同或者服务合同。 
  也有不正规的做法，这儿就不教你了。

5. 给客户返佣金+怎么操作比较好

亲，您好！对于您问的【给客户返佣金+怎么操作比较好】的问题做以下解答：亲给您查询到给客户返佣金+这样操作比较好，1、找发票提现现金由销售人员找发票套现，将现金套出来后应对此类事项。这种作法形同玩火，若套现的金额较大，虚假发票、虚开发票就会出现，套现的个人、企业都会存在律风险。特别是现在税务对发票的监管越来越严格，找发票套现更加不可为。2、企业承担个税，以销售人员工资形式提现以奖金的形式付给销售人员，企业在此过程中装鸵鸟，把风险转移给销售人员。这种处理方式干脆利落，但企业的个税负担较重，而且有放纵员工的嫌疑。适用于资金量不大，个税可承受。【摘要】
给客户返佣金+怎么操作比较好【提问】
亲，您好！对于您问的【给客户返佣金+怎么操作比较好】的问题做以下解答：亲给您查询到给客户返佣金+这样操作比较好，1、找发票提现现金由销售人员找发票套现，将现金套出来后应对此类事项。这种作法形同玩火，若套现的金额较大，虚假发票、虚开发票就会出现，套现的个人、企业都会存在律风险。特别是现在税务对发票的监管越来越严格，找发票套现更加不可为。2、企业承担个税，以销售人员工资形式提现以奖金的形式付给销售人员，企业在此过程中装鸵鸟，把风险转移给销售人员。这种处理方式干脆利落，但企业的个税负担较重，而且有放纵员工的嫌疑。适用于资金量不大，个税可承受。【回答】
利用外包，设置防火墙、规避风险。所谓设置防火墙，实质是一种风险转嫁的办法。企业贷款时给个人返点，这与行贿无异，企业是有法律风险的。王大路的办法是委托第三方机构“财务公司”处理贷款事项。这样一来，自己完全置身事外。你们商业贿赂也好，用虚假发票抵账也好。统统跟您没关系，企业只需要跟外包公司沟通，凭借外包公司出具的发票，支付费用即可。说得直白一些，设置防火墙就是通过增设一道中介隔离风险。不过因为多了一道交易环节，这样操作会增加企业的成本。从这个角度看，设置防火墙就是花钱买规范、花钱避风险。【回答】

6. 销售返点怎么做会计分录

7. 给客户返现怎么做账

如果是直接开在增值税发票里面的，就直接冲减主营业务收入，分录为：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
如果是单独开的增值税发票，做营业外收入处理
借：银行存款
贷：营业外收入

扩展资料：
为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。
①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；收到双方协议价款，借记“银行存款”。
贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。
②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用。
贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。
参考资料来源：百度百科-营业外收入

8. 公司付给客户的返利和经销商付给我们的返利，会计分录要怎么做？

如果金额不大就做劳务费，金额大就放销售费用折扣费了。
1、销售返利的会计分录大全销售返利形式，为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性，返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点，通过对销售返利的处理降低本企业的销售收入，从而降低销售利润。
2、  销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税支付销售返利方：
借：营业费用
贷：库存商品
应交税金——应交增值税（销项税额）
期末对于捐赠的商品进行纳税调整
收到销售返利方：
收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。
3、  如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的进货退出或索取折让证明单开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。