如何计提税金

1. 如何计提税金

首先广告业就属于服务业属于地税，计提方法是
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税 10000*5%=500
贷：应交税费-应交城建税 500*7%=35
贷：应交税费=教育费附加 500*3%=15

一般纳税人跟小规模是属于国税的
一般纳税人增值税=销项税额-进项税额，税率17%
小规模增值税进项没有用不能抵扣，10000*3%=300
还要计提营业税金及附加
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税 300*7%=21
贷：应交税费=教育费附加 300*3%=9

所得税不是月缴是季缴税率25%
按你的情况可以申请小型微利企业税率20%
按A类查账征收（收入-成本-费用）*20即可

2. 计提税金怎么计提

　　各种税金的核算方法
　　一、会计实际工作中，并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。
　　二、通过应交税金科目核算的有：
　　（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等
　　1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
　　（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加
　　（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加
　　（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款
　　2、所得税 （1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税
　　（2）结转所得税借：本年利润贷：所得税
　　（3）上缴时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款或现金
　　3、增值税
　　（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款
　　（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
　　（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款
　　4、消费税
　　（1）计提消费税时借：主营业务税金及附加 贷：应交税金――应交消费税
　　（2）上交时借：应交税金――应交消费税 贷：现金或银行存款 三、不通过应交税金科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税
　　1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金
　　2、代扣代缴个人所得税
　　（1）付工资时借：应付工资贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金
　　（2）上交个人所得税时借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金或银行存款

3. 怎么计提税金

1.转出未交增值税：
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （销项-进项）
贷:应交税费-未交增值税
2.计提城建税及附加税：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-城建税 (增值税*7%)
应交税费-教育费附加 （增值税*3%）

4. 计提税金

通常要看贵公司还需要缴纳什么税种，但有一点，你必须计提，就是个人所得税
按照每个员工的工资薪金收入超过2000元的部分，依照5%-45%超额累进税率计算个人所得税，然后汇总计提个人所得税。
如果某月的次月需要缴纳房产税、土地使用税、车船税时，月末也需要计提的，企业所得税如果按月缴纳的，月末同样要计提，如果按季缴纳，那么就是季末计提。总之，要熟悉贵公司所涉及的税种有哪些，纳税期限是什么时候，您就可以熟练把握之。

5. 怎么计提税金

地税的安东东说的一样,,,国税的是    借:应交税费\应交增值税\转出未交增值税  21710103
                                      贷:应交税费\未交增值税               217102

6. 怎么计提税金

计提时:
借:主营业务税金及附加
5011.49
贷:应交税费---应交营业税
4555.91
---应交教育费附加
136.67
---应交城建税
318.91
借:所得税费用
3796.18
贷:应交税费---应交所得税
3796.18
缴纳时:
借:应交税费----应交营业税
4555.91
-----应交教育附加费
136.67
------应交城建税
318.91
贷:银行存款
5011.49
借:应交税金----应交所得税
3796.18
贷:银行存款
3796.18
印花税因为不是税金，不用计提，直接在缴纳时计入管理费用。分录如下
借:管理费用---印花税
151.82
贷:银行存款
151.82
月底若要结转损益:
借:本年利润
3948
贷:所得税费用
3796.18
管理费用
151.82
我是根据你给的金额数据做的分录。

7. 怎么计提税金

1\所得税
借:所得税费用
贷:应交税费
2\增值税:按销项-进项的金额
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
3\其他相关税费
借:营业税金及附加
贷:应交税费-**税
4\印花税
借:管理费用
贷:银行存款\库存现金

8. 怎么计提税金

计提时：
借：主营业务税金及附加5011.49
贷：应交税费---应交营业税4555.91
---应交教育费附加136.67
---应交城建税318.91
借：所得税费用3796.18
贷：应交税费---应交所得税3796.18
缴纳时：
借：应交税费----应交营业税4555.91
-----应交教育附加费 136.67
------应交城建税318.91
贷：银行存款 5011.49
借：应交税金----应交所得税3796.18
贷：银行存款 3796.18印花税因为不是税金，不用计提，直接在缴纳时计入管理费用。分录如下
借：管理费用---印花税151.82
贷:银行存款 151.82月底若要结转损益：
借：本年利润3948
贷：所得税费用3796.18
管理费用151.82

扩展资料：
计提主营业税金及附加的会计分录
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：借：应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款
计提营业税金及附加的会计分录
当月税金当月计提，即：
借：营业税金及附加——营业税
借：营业税金及附加——城市维护建设税
借：营业税金及附加——教育费附加
借：营业税金及附加——地方教育费附加
贷：应交税费——应交营业税
贷：应交税费——城市维护建设税
贷：应交税费——教育费附加
贷：应交税费——地方教育费附加
次月15日内向主管税务机关申报缴纳上交时：
借：应交税费——应交营业税
借：应交税费——城市维护建设税
借：应交税费——教育费附加
借：应交税费——地方教育费附加
贷：银行存款
各种资产的减值损失核算在新旧准则下其核算有以下的不同点：
（一）存货跌价准备及坏账准备
新旧准则下，核算的不同点在于按旧准则计提存货跌价准备和应收账款计提坏账准备时记入“管理费用”科目，按新准则记入“资产减值损失”科目。
(二)持有至到期投资减值准备
该科目是新准则新增的会计科目，其核算方法为：资产负债表日，企业根据金融工具确认和计量准则确定持有至到期投资发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“持有至到期投资减值准备”科目。 
（三）长期股权投资减值准备
资产负债表日，企业根据资产减值或金融工具确认和计量准则确定长期股权投资发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“长期股权投资减值准备”科目。
（四）无形资产减值准备
旧准则计提减值准备时借记“营业外支出”贷记“无形资产减值准备”，而且，若减值的迹象消失可在原计提的范围内恢复。
（五）固定资产减值准备
旧准则计提减值准备时借记“营业外支出”贷记“固定资产减值准备”，而且，若减值的迹象消失可在原计提的范围内恢复。
（六）在建工程减值准备
旧准则计提减值准备时借记“营业外支出”贷记“在建工程减值准备”，而且，若减值的迹象消失可在原计提的范围内恢复。
（七）商誉减值准备
该科目是新准则新增的会计科目，其核算方法为：资产负债表日，企业根据资产减值准则确定商誉发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“商誉——减值准备”科目
参考资料：百度百科——计提