如何申报增值税

1. 如何申报增值税

小规模增值税申报流程

2. 如何申报增值税

问题一：如何网上申报增值税  一、网上办税简易操作流程 
  （一）基本要求和步骤 
  1、实行网上办税的纳税人应先登录国家税务局网站进行注册：连通互联网，打开网页浏览器，输入国家税务局网址打开网站，从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，点击【注册】按钮，打开注册页面填写相关资料进行注册。注册成功后携带相关资料到主管国定机关申请开通。 
  2、从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，输入用户名（即税务登记号）和密码，点击【登录】按钮，即可进入网上办税大厅进行业务操作。 
  （二）一般纳税人增值税网上申报纳税简易流程 
  1、点击【申报征收】菜单，进入申报界面，左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击【进入申报】按钮。 
  2、系统弹出对话框：上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”，点击【浏览】，选择该文件，然后点击【确定】按钮，上传该文件。 
  3、上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类，逐个点击【浏览】选择需上传的文件，点击【确定】按钮，系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认，确认无误后点击【确定】按钮，系统会弹出“文件上传结果”页面，如果上传成功，会提示您“文件上传成功，后台正在处理申报，您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。 
  4、用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果，如果申报结果中提示申报成功，即可进行“缴税”操作。 
  5、进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报成功后进入。 
  6、“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 
  7、点击“清缴税款”按钮，系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 
  8、如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。 
  二、网上申报纳税注意事项 
  （一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅接受处理。 
  （二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行帐户，从【申报征收】首页直接进入【网上缴税】页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关。 
  （三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 
  三、纳税申报资料报送要求 
  （一）进行网上申报的一般纳税人，必须在每月的征收期内抄税时报送。 
  （二）纸质报送资料（由网上申报软件自动生成并打印）： 
  1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份） 
  2、《资产负债表》和《损益表》（一份） 
  3、装订成册的扣税凭证（原件或复印件） 
  4、主管税务机关要求报送的其他资料 
  
   问题二：一般纳税人如何网上申报增值税  （一）基本要求和步骤1、实行网上办税的纳税人应先登录国家税务局网站进行注册：连通互联网，打开网页浏览器，输入国家税务局网址打开网站，从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，点击【注册】按钮，打开注册页面填写相关资料进行注册。注册成功后携带相关资料到主管国税机关申请开通。2、从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，输入用户名（即税务登记号）和密码，点击【登录】按钮，即可进入网上办税大厅进行业务操作。 
  （二）一般纳税人增值税网上申报 
  纳税简易流程1、点击【申报征收】菜单，进入申报界面，左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击【进入申报】按钮。2、系统弹出对话框：上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“ 
  RepFileInfo.Xml 
  ”，点击【浏览】，选择该文件，然后点击【确定】按钮，上传该文件。3、上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类，逐个点击【浏览】选择需上传的文件，点击【确定】按钮， 
  系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认，确认无误后点击 
  【确定】按钮， 
  系统会弹出“文件上传结果”页面，如果上传成功，会提示您“文件上传成功，后台正在处理申报，您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。4、用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果，如果申报结果中提示申报成功，即可进行“缴税”操作。5、进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报成功后进入。6、“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。7、点击“清缴税款”按钮，系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。8、如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可 
  点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。 
  二、网上申报纳税注意事项 
  （一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅接受处理。 
  （二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行帐户，从【申报征收】首页直接进入【网上缴税】页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关。 
  （三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 
  三、纳税申报资料报送要求（一）进行网上申报的一般纳税人，必须在 
  每月的征收期内 
  抄税时报送。 
  
   问题三：2016查补的增值税怎么纳税申报  按照税局相关规定，进行如下处理： 
  凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关账户，贷记“应交税费…增值税检查调整”账户；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记“应交税费…增值税检查调整”账户，贷记有关账户；全部调账事项人账后，应结出“应交税费…增值税检查调整”账户的余额，并对该余额进行会计处理。 
  (1)若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税费――应交增值税(进项税额)”账户，贷记本账户。 
  (2)若余额在贷方，且“应交税费――应交增值税”账户无余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税费――未交增值税”账户。 
  (3)若“应交税费…增值税检查调整”账户余额在贷方，“应交税费――应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税费――应交增值税”账户。 
  (4)若“应交税费…增值税检查调整”账户余额在贷方，“应交税费――应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税费――未交增值税”账户。 
  
   问题四：如何远程申报增值税?  税务远程申报是不需要任何“填列”的，税务系统会自动在表格中套公式的，具体解说如下 
  先说申报过程： 
  每个月进项税和销项税的申报是分开的，主要分两步。 
  一、①销项税由企业端的开票系统在次月初抄税，读入税务的系统中；②进项税由企业端的认证系统认证通过的同时直接上传读入税务系统中。 
  二、①在正式税务远程申报时，VPDN国税申报网上有已生成的进项、销项明细报表和汇总报表，让你再次核对确认然后提交；②明细、汇总表提交后，数据自动在“纳税申报表”中生成，直接提交此表就行了。 
  然后就像套公式一样套你的情况： 
  ①上月（6月）无销项税，但是抄税还是必须要抄的，只是抄到国税系统上的税额为零；②进项税在认证系统认证后直接上传到国税系统，再在税务申报时确认后完成申报；③最终上月的留抵额保存在“纳税申报表”中，并自动转入本月的申报表，用于系统自动的公式计算；④本月的销项税、进项税在经过相同操作后，汇总到“纳税申报表”形成“销项税额-进项税额-上月留抵税额”这样一个公式，算出来的结果若是正数则是要交的税，反之就是可留到下月抵的税额。 
  
   问题五：增值税网上申报时多申报了怎么办？  现在还在征期内。 
  已经申报税款未入库： 
  1、网上申报，提请税务机关撤销申报，重新申报。 
  2、非第三方平台申报，或者无法撤销的，携带正确报表去税务机关进行申报表更正。 
  税款已经入库的，携带正确报表去税务机关进行申报表补充申报；多缴纳的税款： 
  1、申请多交退税，当月完成。 
  2、留以后月份有税款的时候抵交。需要去税务机关办理抵交手续。 
  
   问题六：怎样申报增值税怎样报税  1、用ca盘进入国税系统，按照提示进行操作，还没有开票，0申报就可以了，很简单的。 
  2、一般是15号之前，如果遇到国假，可能会有顺延，根据税务局规定。 
  
   问题七：请问在国税网打印增值税申报表怎样操作，并且打印完整?谢谢  单击打印预览，在帮助菜单前面的选择框中选中仅打印选定框架，单击打印就可以啦。 
  
   问题八：增值税一般纳税人，是怎样进行报税的？？  现在一般纳税人申报主要是采取远程申报，在每月15日前完成抄报税。 
  抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 
  以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。 
  抄报税操作 
  应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序： 
  1、抄税： 
  一、用户抄报税流程 
  抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税 
  A、抄税起始日正常抄税处理； 
  进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功 
  B、重复抄上月旧税： 
  进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功 
  C、金税卡状态查询 
  进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 
  2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 
  
   问题九：2015小规模纳税人申报增值税怎么填  填写说明： 
  （1）第1栏“应征增值税不含税销售额”：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税 销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的 该栏录入扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。 
  （2）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。 
  （3）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。 
  （4）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。 
  （5）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 
  （6）第6栏“免税销售额”：自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7＋8＋9栏。 
  应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额。 
  （7）第7栏“小微企业免税销售额”：录入符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，小微企业按系统原有范围规则确定。个体工商户和其他个人不录入此栏次。 
  （8）第8栏“未达起征点销售额”：录入个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，个体工商户和其他个人按系统原有范围规则确定。小微企业不得录入此栏次。 
  （9）第9栏“其他免税销售额”：录入销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。 
  （10）第10栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。 
  应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 
  （11）第11栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。 
  （12）第12栏“本期应纳税额”：录入本期按征收率计算缴纳的应纳税额，自动计算得出，等于［第1＋4栏］×3％征收率（注：逾期未申请认定增值税一般纳税人的则为［第1栏×适用税率］＋［第4栏×征收率］），可以修改。 
  （13）第13栏“本期应纳税额减征额”：录入纳税人本期按照税法规定减征的增值税应 纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额，以及销 售自己使用过的应税固定资产和销售旧货减征额、按年限额扣减税额。其中增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费、购置税控收款机费用的抵减、抵免增值税 应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人。 
  当本期减征额小于或等于12栏的值时，按本期减征额实际录入；当本期减征额大于12栏的值时，按12栏的值录入，并按销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货减征额减征额、《增值税纳税申报表附列资料（四）》确认抵减税额、按年限额扣减税额的顺序进行处......>> 
  
   问题十：增值税申报表如何填写  问题太笼统，回答有难度。现在实行网上申报，只填附表，主表数据自动填列。 
  一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明 
  本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。 
  （一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 
  （二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。 
  （三） 本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 
  （四） 本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。 
  （五） 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 
  （六） 本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。 
  （七） 本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。 
  （八） 本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。 
  （九） 本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。 
  （十） 本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。 
  （十一） 本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。 
  （十二） 表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。 
  （十三） 表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。 
  （十四） 本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 
  （十五） 本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 
  （十六） 本表第3项“应税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 
  （十七） 本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 
  （十八） 本表第5项......>>

3. 增值税怎样申报

（六）申报完成后用税控盘进行清卡，防止税控盘被锁；【摘要】
增值税怎样申报【提问】
增值税的申报流程如下【回答】
（一）查看税务登记信息，增值税是每个月申报还是每个季度申报；【回答】
（二）收到增值税专票抵扣联后，及时在认证系统中认证【回答】
（三）每月初用税控盘抄税，上报开票信息；【回答】
（四）通过网上申报系统申报（如果不懂网报，也可以每月去税务大厅申报，大厅可以申报所有税种）；【回答】
（五）申报完成后扣税；【回答】
（六）申报完成后用税控盘进行清卡，防止税控盘被锁；【回答】
（七）至此，增值税报税完成。【回答】

4. 增值税如何申报

1
第一步登录电子税务局网站，点击右上角登录按钮，在登录对话框中属于社会信用代码，密码、验证码登录。

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2
登录后选择我我要报税中第三个应用图标选择纳税申报及缴纳。

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3
选择左侧下拉列表中的小企业会计准则财务报表（月报），填写资产负债表、利润表、最后点击确认申报。

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4
然后点击增值税及附加申报，再点击增值税一般纳税人申报，填写增值税申报附列表一、表二，及增值税申报表。

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5
增值税申报表填写完成后下拉点击确认申报。

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6
然后再点击增值税及附件申报中的城建税、教育费附加、地方教育费附加税，这个表织田增值税额，其余都是自动生成的。

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7
确认申报后，在我的待办栏看看是不是申报成功。

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5. 增值税申报

　　增值税申报的工作流程

　　1、认证（每月25-30日）

　　企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票（选择相应发票）→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待认证发票导出（认证发票资料读入）→选择录入日期→点写XML（放U盘）→带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡→带去税所→回来放盘点进项发票认证结果读入→点保存。

　　2、抄税与申报（每月1-10日）

　　1）一机多票开票（放IC卡）→报税处理→抄税处理（已开发票）→填写增值税发票开具情况表。

　　2）登陆一机多票开票子系统→点“发票查询”（选当前月份：如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份”）→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发票数据（一机多票）→点读发票查询界面→数据自动读取（注意：读取时发票查询界面要最大化，读取过程中不要操作键盘和鼠标）→保存。

　　3）企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一（打印两份）→表二（打印两份）→表三→表四→表六（每份表操作点新增→保存→审核，数据全部自动生成）→增值税纳税申报表（新增→修改30行，即上月报表34行数→保存→审核）（打印三份）→申报情况说明（新增→保存→审核）→损益表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→资产负债表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→申报主界面→生成申报盘（放U盘）→确认→报税回来点完税。

　　到国税认证时要带资料如下：

　　1、纳税卡、U盘（已读入认证发票）

　　2、《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。

　　到国税申报需要带资料如下：

　　1、纳税卡、IC卡、U盘（生成申报盘）；

　　2、《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）；

　　3、《资产负债表》和《损益表》

　　4、《增值税开具情况记录表》

　　5、《认证结果通知书》（辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》），同期已认证的抵扣联册。

　　6、税务机关要求报送的其他资料。

　　地税申报所需资料如下：

　　1、《广东省地方税收纳税申报表（简易）》

　　2、《个人所得税申报》及申报U盘；

　　3、《增值税纳税申报表》

　　4、《资产负债表》和《损益表》

6. 增值税纳税申报

不知道你是因为什么原因被税务局核定缴纳增值税。如果因为你是个体工商户，税务局给你核定征收税款，那么你不用去申报，每月税务局会自动给你申报。因为月销售额6万元，按照规定未超过月销售额10万元免征增值税，所以你不需要缴纳增值税。如果你在税务局代 开了增值税专用发票，次月是需要去税务局申报的。

7. 增值税申报缴税

1、已开出的发票，无需作废，只是税率发生变化，将会按照17%来征收。
2、如果2月份还没办好开票软件，可暂不开票，实行0申报，收到的进项发票也留至3月抵扣。
3、票种核定可以同时申请 增值税专用发票和增值税普通发票，但税率均按17%执行。
4、已开出的发票，税金与以往一样的缴纳就行，只是税率发生变化而已，且1月肯定没有进项发票可抵扣，贵司将会承担此月的高税额。
5、所谓的责任，税局在此前应该会电话或其它方式通知到贵司，也许是当时接电话的人员忘了上报。不要妄想税局会承担任何责任。

8. 增值税纳税申报

同意楼上的意见，1、如果你企业已将增值税发票发票认证，你没有记账，只是你做账的疏忽，按理是要当月记账的，所以不管对方单位是不是要求退票，认证后的第二个月，你可以更正记账。2、对方不管什么原因一定要求你退票的，既然你已认证，就不能退票了，只能请对方单位开具红字发票，来冲销此票。仅供参考！