向“zyq135333”请教： 会计分录

1. 向“zyq135333”请教： 会计分录

1、向老板借款，公司要给老板开借款收据，根据收据入账
借：银行存款
130万
贷：其他应付款--A老板
20万
贷：其他应付款--B老板
50万
贷：其他应付款--C老板
60万
2、交地税税金时
借：应交税金--XX税
贷：银行存款
2011-05-23
20:18
补充问题
我公司是房地产开发企业，他们是老板，现在要付契税，如何借;银行存款贷：其他应付款，那不是说明我还少老板们130万元？
是的。等公司有钱时再还给他们，归还借款时，填写支出报销单入账，会计分录：
借：其他应付款--A老板
20万
借：其他应付款--B老板
50万
借：其他应付款--C老板
60万
贷：银行存款或现金
130万

2. 向“zyq135333”请教： 做会计分录

1）12月3日，销售一部向长春一汽发出价值300000元已销商品，款351000元未到
借：应收账款--长春一汽
351000
贷：主营业务收入
300000
贷：应交税费--增值税（销项税额）51000
2）12月3日，财务科面额15000元的短期债券兑现16500元（用的工行转账支票编号为1234）
借：银行存款--工行
16500（转帐支票
1234）
贷：短期投资
15000
贷：投资收益
1500
3）12月4日，提前贴现商业承兑汇票269100元（工行转账支票编号为1245），并支付相关费用23400元
借：银行存款一工行存款
269100（转帐支票
1245）
借：财务费用一其他费用
23400
贷：应收票据
292500
4）12月5日，提取现金50000元（工行银行汇票号为234）
借：库存现金
50000
贷：银行存款—工行存款
50000（票号
234）
5）12月6日，用编号为135的工行银行汇票支付未到材料费150000元（含税金25500元）
借：材料采购
124500
借：应交税费—增值税（进项税额
）
25500
贷：银行存款一工行存款
150000（票号
135）
6）12月9日，用编号为567的工行银行汇票归还短期借款本息26500元（含利息12500元）
借：短期借款
14000
借：预提费用--利息
12500
贷：银行存款一工行存款
26500（票号
567）
7）12月12日，用工行银行存款支付销售一部的展览费用10000元
借：销售费用--展览费（一部）
10000
贷：银行存款一工行存款
10000
8）12月15日，用工行银行支票（票号556）支付销售一部和销售二部的电视广告费各5000元
借：销售费用--广告费(一部)
5000
借：销售费用--广告费(二部)
5000
贷：银行存款—工行存款
10000（票号
556）
9）12月18日，用工行银行支票（票号578）支付退休人员补助金50000元
借：管理费用一其他
50000
贷：银行存款一工行存款
50000（票号
578）
10）12月20日，材料入库，金额124500元
借：原材料
124500
贷：材料采购
124500
11）12月29日，分配结转应付福利费（提取当月工资的14%）共计42000元
借：管理费用一福利费
42000
贷：应付福利费（或应付职工薪酬--职工福利）
42000
13）12月29日，分别按制造费用和管理费用计提折旧费
借：制造费用--折旧费
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
14）12月30日，计算并结转销售税金（应交城市建设税7000，应缴教育费附加2000元）
借：主营业务税金及附加
9000
贷：应交税费一城建税
7000
贷：应交税费（或其他应交款）一教育费附加
2000
15）12月31日，结转本月销售成本750000元
借：主营业务成本
750000
贷：产成品
750000