新加坡 个人所得税

1. 新加坡 个人所得税

新加坡的个人所得税税率调整为2%-20%（2015年的是3.5-20%），新加坡个人所得税的申报为年度申报。个人所得税的申报是每年的4月15日之前申报上一年度的个人所得税。
按照2015年度，5万的年薪缴纳个人所得税为4500元。
免征额是假设数字为2000，你当月工资是2001，如果是免征额，2000就免了，只就超出的1块钱缴税，如果是起征点，则是不够2000的不用交，超出2000的全额缴税，即以2001元为基数缴税

2. 新加坡税收制度

新加坡税收制度 1)所得税 包括在新加坡赚取的收入及收到的海外收入,非居民海外收入除外。其中的个人所得税率介于3.5%至估税年),是新加坡居民在前一年的收入以累计方式征税。海外工作的新加坡人,任意一年至少6个月海外收入不需纳税。公司所得税率为0%-17%,采用推算制度,可以和股东所需缴付税率相互抵消 2)消费税(GST) 是向商家在新加坡所售卖的商品和服务,以及入口货物征收的税率。      3)遗产税向在新加坡定居的亡故者总资产和海外的动产征收,首1200万元税率为5%,其余10%。亡故者所付的中央公积金、养老金等,豁免遗产税。      2008年2月后取消遗产税。      4)印花税向各种商业和法律契约征收,税率视契约而定。包括房地产转让和租赁(买家或二手买家)、收购、抵押不动产及股票等,其他如银行担保、奖学金、器材服务极维修合同等,无须缴付。      5)关税由关税与国产税局负责征收,只向入口的酒类、烟草产品、石油产品以及车辆征税。

3. 新加坡的个人所得税如何计算

在新加坡工作的中国居民也是需要缴纳个人所得税的，个人所得税的计算和国内的计算方法一样，即（总收入-起付线）*税率。缴税需要到当地税务局办理缴纳个人所得税，如果在国外缴过个人所得税的是可以在国内进行抵扣的。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条：　
在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

扩展资料：
根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条：
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条　个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
（十）国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
参考资料来源：百度百科-中华人民共和国个人所得税法

4. 新加坡个人所得税是怎么交的

新加坡实行累进税率制。扣除个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0-20%之间。纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个人所得税减免

例如： 总收入35,000, 前30,000的税额为200，余额5,000的税额是5,000X3.5%=175, 所以总税额为375。

5. 怎样在新加坡申请税收

所有新加坡注册公司
都需要每年向税务局 (Inland Revenue Authority of Singapore “IRAS”)
申报税务状况
上交税务表格Form C 或者 Form C-S
（新加坡税务局标志和全称）
根据2016年政府财政预算
满足以下条件的企业
从税务年度YA2018至YA2020年需在IRAS网站(e-filing)上交预估所得税(Estimated Chargeable Income)
税务表格(Form C 或者 Form C-S)：
1、YA2018 公司年收入在YA2017超过新币1千万的企业
2、YA2019 公司年收入在YA2019超过新币1百万的企业
3、YA2020 所有公司
上交税务表格的时间
上交方式 截止日期
IRAS官网上交 e-filing 12月15日
手工填写表格邮寄给IRAS 11月30日
财务年度和税务年度的区别
Financial Year End= 财务年度
Year of Assessment= 税务年度
比如
财务年度 2016年1月1号-2016年12月1号
财务年度=FY2016
税务年度=YA2017
在线上交e-filing-2017年12月15日之前需要上交税务年度YA2017的税务表格FORM C 或者FORM C-S
手工填写表格-2017年11月30日之前上交税务年度YA2017的税务表格FORM C 或者FORM C-S
e-filing在线上交需要的资料
1、线上交ECI（Estimated Chargeable Income ）或者FORM C, FORM C-S
IRAS 官网www.iras.gov.sg
2.、需要的资料：
（1）SINGPASS（PR或公民）,IRAS PIN(外国人）
（2）有被授权上交公司税务表格EASY ACCESS “e-Services Authorisation System(EASY)”
（3）公司财务报表，税务计算表格
Paper filing
手工填写并邮寄ECI或者FORM C, FORM C-S：
1、IRAS会在每年5月邮寄一份税务表格给所有新加坡注册的企业，也可以在IRAS网站打印表格
2、填好完整的税务表格给授权负责人签名批准，通常是公司董事或者CEO，签名批准的人需要对公司的税务申报负责。
FORM C-S
政府为了减少中小企业的负担
简化了税务申报的要求
FORM C-S 是从FORM C的精简版。
从FY2017开始，满足以下条件的公司可以上交FORM C-S
1、必须是新加坡注册公司
2、公司年收入小于新币500万
3、公司所有收入都是17%税务征收额 (例如:没有免税收入）
4、公司没有申请过资本减免，集团免税，投资补贴，外国税收抵扣
需要的资料:公司财务报表（需跟ACRA上交的年度财务报表一致)，所得税计算
不符合以上条件的公司需上交 FORM C.
需要的资料
1、公司财务报表（需跟ACRA上交的年度财务报表一致)
2、详细的所得税计算和明细表

6. 2016新加坡个人所得税

新加坡实行累进税率制。扣除个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0-20%之间。纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个人所得税减免。

7. 新加坡公司税收政策

新加坡公司税收制度详解
      新加坡是亚洲第三大贸易金融中心,有着良好的经商环境,拓展新加坡经济市场对企业来说可以得到很多的发展机遇。      同时新加坡政府非常亲商,出台了不少税收优惠政策,以及极高的版式效率,因此吸引了全球的投资者在新加坡注册新加坡公司,拓展商业版图。那么,在税收上新加坡有哪些特点呢?【新加坡税收的特点】1、单一税制      美国、中国等国家,税种多,采用全球征税的原则。而新加坡的税种少,税率低,采取属地征税原则,且是单一税制。例如,新加坡公司缴纳所得税后,公司股东收到的分红,在新加坡免税。2、低税率      新加坡公司所得税率0-17%(中国25%),新加坡个人所得税率最高22%(中国45%),并且有一系列的税务减免优惠。3、免税      在新加坡,对从海外获得的资本收益、股息或收入免税,在继承或赠与中取得的资产免税。4、豁免双重征税      新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定,从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。【新加坡的主要税种有哪些?】1、新加坡公司所得税新加坡采取属地征税原则,这意味着只有来自新加坡或在新加坡获得的收入才被征税。个人或公司在其他国家的收入不由新加坡征税。公司所得税税率:17%。      根据公司成立时间和课税年度,在新加坡注册成立的公司,能够享受大幅度的所得税豁免,例如:前10万新币利润,所得税全免,接下来20万新币利润,所得税减免75%等等。      在新加坡,不征收以下公司税:对从海外获得的资本收益、股息或收入等,在新加坡都免税。2、新加坡个人所得税新加坡个人所得税实行累进税率制,扣除免税额度和许多减免项目之外,个人所得税税率保持在0-22%之间。      免征个人所得税:个人从海外获得的资本收益、从海外获得的收入、从新加坡公司获得的分红,在新加坡都免税。      包含众多个税减免项目:纳税居民有权就子女抚养费、老人赡养费、残疾家人照顾费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。      居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(除了临时离境),一个纳税年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外国人(除了公司的董事收入另行规定外),属于新加坡的纳税居民。
3、货物和服务税GST在其他国家,GST通常被称为增值税(Value-AddTax,VAT),它是在新加坡对消费者购买的商品或服务征收的间接税。新加坡目前的GST税率是7%,而且只对国内消费征税,向外国消费者出售的产品和服务免征GST税。4、关税新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税,但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的,或者以从价方式征收的,也就是说,按照所征税的物品的价格按比例征收。5、印花税印花税适用于转让公司股份和不动产的文件。新加坡的印花税也较低,比如转让公司股份的印花税为千分之二。      物业税由房地产评估,由业主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年价值的百分比计算。法律对住宅用地、业主占用的财产、商业地产和出租地产的税收作了区分。6、其他杂税      新加坡还有一小部分其他杂税,例如,外国工人税、机场客运服务费。但在大多数情况下,在新加坡从事日常业务的个人或公司不会面临任何额外的隐性税收。【如何判断是否需要在新加坡交税?】如果离岸账户的收入不在新加坡本地产生(也就是没有和新加坡公司签合同),且这部分收入也没有以任何形式转入新加坡,不需要在新加坡交税。      这是由新加坡的属地征税原则决定的,新加坡只对在新加坡本地产生,或汇入新加坡的收入征税。需要特别注意需要交税的情况:      1、海外产生的收入是用于偿还新加坡本土的债务;      2、用于公司购买设备或原料,且所购资产带入新加坡等情况      以上均等同收入汇入新加坡,是要正常交税的。
      交税不等于报税,首先需要知道交税和报税不是一个概念,离岸经营新加坡公司也许不用交税,但是报税是一定要的,从合规的角度,只要符合以下条目中的1项,就需要进行做帐及报税:      1、银行账户已经留下经营记录;      2、海关、物流公司已经留下进出口记录;      3、与新加坡客商发生购销关系;      4、在新加坡已经聘请雇员;      5、容许或授权在新加坡使用专利,商标设计等资料;      6、容许或授权在新加坡使用不动产,收取租金,租赁费等款项;      7、委托在新加坡代销;      8、其它得自或产生于新加坡的利润。      关于报税和交税这方面,经常有企业混淆,错误地认为既然不用交税了,那就是不用申报的,因为报了也不用交钱呀。小界提醒大家千万不要有这种错误的认知,否则会面临新加坡税局的调查甚至产生巨额罚款,因此新加坡公司合规的经营方式就是按时报税。
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8. 新加坡个人所得税税率表2022年

一、2022个税税率表全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）1.年度不超过36000元的税率为：3%   速算扣除数：02.超过36000-144000元的部分税率为：10%   速算扣除数：25203.超过144000-300000元的部分税率为：20%   速算扣除数：169204.超过300000-420000元的部分税率为：25%    速算扣除数：319205.超过420000-660000元的部分税率为：30%     速算扣除数：529206.超过660000-960000元的部分税率为：35%     速算扣除数：859207.超过960000元的税率为：45%   速算扣除数：181920 换算成月的综合所得税率表1.不超过3000元的税率为：3%  速算扣除数： 02. 超过3000元至12000元的部分税率为： 10%      速算扣除数：2103. 超过12000元至25000元的部分税率为： 20%    速算扣除数：14104. 超过25000元至35000元的部分税率为： 25%    速算扣除数：26605.超过35000元至55000元的部分税率为： 30%     速算扣除数：44106.超过55000元至80000元的部分税率为： 35%     速算扣除数：71607.超过80000元的部分税率为： 45%                      速算扣除数：15160