退回费用会计分录怎么做

1. 退回费用会计分录怎么做

2. 退汇的单子怎么做会计分录

收到退回款用银行回单
借：银行存款
贷：预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次，记账就行了。或者：用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借：银行存款
付款 贷：银行存款
企业或单位使用银行汇票，应向银行提交银行汇票申请书，详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容，并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后；
根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。如有多余款项，应根据多余款项收账通知，编制收款凭证；
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件，根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知，编制收款凭证。

扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回，主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中，往往把涉及收入的发生额记在贷方，冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样，涉及成本费用的发生额记在借方，从贷方转出。
所以，会计分录做成：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源：百度百科-银行存款

3. 退汇的单子怎么做会计分录

收到退回款用银行回单
借：银行存款
贷：预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次，记账就行了。或者：用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借：银行存款
付款 贷：银行存款
企业或单位使用银行汇票，应向银行提交银行汇票申请书，详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容，并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后；
根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。如有多余款项，应根据多余款项收账通知，编制收款凭证；
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件，根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知，编制收款凭证。

扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回，主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中，往往把涉及收入的发生额记在贷方，冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样，涉及成本费用的发生额记在借方，从贷方转出。
所以，会计分录做成：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源：百度百科-银行存款

4. 退汇的单子怎么做会计分录

收到退回款用银行回单
借：银行存款
贷：预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次，记账就行了。或者：用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借：银行存款
付款 贷：银行存款
企业或单位使用银行汇票，应向银行提交银行汇票申请书，详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容，并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后；
根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。如有多余款项，应根据多余款项收账通知，编制收款凭证；
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件，根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知，编制收款凭证。

扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回，主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中，往往把涉及收入的发生额记在贷方，冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样，涉及成本费用的发生额记在借方，从贷方转出。
所以，会计分录做成：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源：百度百科-银行存款

5. 老师，退汇的单子怎么做会计分录

收到退回款用银行回单
借：银行存款
贷：预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次，记账就行了。或者：用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借：银行存款
付款 贷：银行存款
企业或单位使用银行汇票，应向银行提交银行汇票申请书，详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容，并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后；
根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。如有多余款项，应根据多余款项收账通知，编制收款凭证；
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件，根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知，编制收款凭证。

扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回，主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中，往往把涉及收入的发生额记在贷方，冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样，涉及成本费用的发生额记在借方，从贷方转出。
所以，会计分录做成：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源：百度百科-银行存款

6. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
1、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。

扩展资料：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，
贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款

7. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回
借：银行存款
贷：应付账款
二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，
比如采购业务：
借：原材料
贷：银行存款
这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：
借：银行存款
贷：应付账款

扩展资料：
会计分录格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

编制会计分录方法
初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
参考资料：百度百科：会计分录

8. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做

 付出去的款项退回的会计分录该怎么做  付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：  1、涉及成本费用的，要做红字退回分录  比如支付时：  借：管理费用  贷：银行存款  现在退回，  借：银行存款  借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）  2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。  比如支付时：  借：应付账款  贷：银行存款  现在退回，  借：银行存款  贷：应付账款  或  比如支付时：  借：应付账款  贷：银行存款  现在退回，  借：应付账款 红数或负数  贷：银行存款 红数或负数  3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录  比如采购业务：  借：原材料  应交税费---应交增值税--进项税额  贷：银行存款  退货退款  借：原材料 红数或负数  应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）  借：银行存款
  
  
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  付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?  付出去款项退回的会计分录做法：
   
  1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
  2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
  3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
  不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
  1.比如支付时：   借：应付账款；
  贷：银行存款。
  现在退回：
  借：银行存款；
  贷：应付账款。
  2.比如支付时：
  借：应付账款；
  贷：银行存款。
  现在退回：
  借：应付账款，红数或负数；
  贷：银行存款，红数或负数。
  社保局退的款项怎么做会计分录  答：社保退款该怎样作分录  每月作的会计分录是，借：管理费用，贷：银行存款，退的时候，是不是相反，就是说，借：银行存款，贷：管理费用  缴纳该社保款时作的什么分录，退款作该科目的借方负数是可以。
  关于银行转出的款项被退回的会计分录，万分感谢！  首先，银行存款直接与主营业务成本的分录，是存在问题的。  其次，支付货款或者劳务款  借：应付账款 -某劳务公司 1000  贷：银行存款 1000  因账号原因付款不成功被退回  借：应付账款 -某劳务公司 -1000  贷：银行存款 -1000  再次付出时  借：应付账款 -某劳务公司 1000  贷：银行存款 1000  上述付款被退回，直接冲销原付款凭证的原因是应付账款在贷方，表示本年采购发生额，借方表示本年已付采购款。若是此处直接反向登记，则会影响当年采购的货物和已付的货款的查询。
  财政下拨的款项怎么做会计分录  收到财政部门的拨款  借：银行存款  贷：财政补助收入  如果是上级单位拨付的非财政拨款，则是  借：银行存款  贷：上级补助收入  但是现在基本都是国库集中支付，很少直接把款项拨付到单位的户头了，  如果是这种情况，一般是使用时通过国库支付系统申请支付到需要支付的厂商去，属于直接支付：  借：事业支出  贷：财政补助收入  如果是通过申请采用授权支付方式：  借：零余额账户用款额度  贷：财政补助收入
  收回多预付给甲公司的款项4.9万。怎么做会计分录啊？  会计分录  借：银行存款4.9万  贷：预付账款4.9万
  会计专业，写会计分录，1.确定无法支付的款项，2.确定无法收回的款项  
   确定无法支付的款项 
  借：应付账款—**客户（或其他应付款）
  贷 ：营业外收入
  （年底要交所得税）
    确定无法收回的款项
  借：营业外支出     贷：应收账款—**客户
    
  要退回多收款项怎么做会计分录？  这个问题有两种可能：  第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：  借：银行存款  贷：预付账款  预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。  第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：  借：银行存款  贷：其他货币资金或应收票据。