我公司是一般纳税人，只有外销没有内销，当期有进项税额，请教出口退税怎么计算？有没有免抵税额？

1. 我公司是一般纳税人，只有外销没有内销，当期有进项税额，请教出口退税怎么计算？有没有免抵税额？

1、外销收入不用提税——免
2、外销收入*适用退税率（一般为13%，以下按13%举例）为最大退税额
3、不予免征税额=外销收入*（17%-13%）
4、可退税额：单证收齐外销收入*13%
5、留抵税额=上期留抵+本期进项-不予免征税额
6、应退税额：在“可退税额”“留抵税额”之间选择最小的那个数
7、免抵税额：可退税额-应退税额
举例：本月出口收入90000，单证收齐出口收入100000（含前期），进项税15000，起初无留抵税额。对应上述内容：
1、不考虑
2、不考虑
3、不予免征税额=90000*4%=3600
4、可退税额=100000*13%=13000
5、期末留抵税额：15000-3600=11400
6、11400小于13000，因此应退税额11400
7、免抵税额=13000-11400=1600

2. 期末留抵税额是什么意思，销项税和进项税不是应该一样么，那么出口退税的企业还不是相当于没有赚钱？》。

期末留抵税额是指当期进项税额大于销项税额的差额。
出口退税企业，出口收入免税（因此收入增加了），进项税可以抵扣，抵扣不了的，符合条件的可以退税。你看，企业这不就有得赚吗？
简单例子：购入1000元货物，进项税170元，假如平价销售，出口收入是1170（而内销收入确是1000），这样毛利润是170，这就有了赚钱的可能。（退税和利润无关，只是资金的回收）

3. 上个月有留抵，比本月销项税额还高，这个月进项、税负该怎么算

你还计算什么呀，，

你的留抵数大于你的销项税了，，不用缴纳增值税

要计算，也是负数的的税负率了

看了六月之刃大侠的计算，，佩服啊

想了想，，你还不如在表格里，，做一个税负率的统计

单元格里做一下设置，，

输入适合的数据，直接就能知道你的答案了

4. 没有留抵税额和本期进项税额问这个公司能开多少销项

没有留抵税额和本期进项税额问这个公司能开多少销项
举例:假设上期留底金额有5万,本期进项税额5万，那么本期可以开的销项发票金额为:
（5+5)／0.13*1.13＝86.92 (万元)

开销项票并不是以有没有进项票为前提,因为只要你实现了营业收入,就要开具销售凭据并申报纳税.所以即使没有进项票,只要有销售行为发生也要开销项票;

只不过由于没有进项税的话,此单业务税负就为标准税率.而且成本核算时也没有成本,不能在税前扣除,所以所得税也偏重.

如果企业是一般纳税人,需要进项发票抵扣,可以找您的供应商提出进项发票的需求,还可以找相关单位寻求进项发票.

进项票与销项票是互相不矛盾的,不需要同时拥有,交税可以只凭销项税额交税,如果是小规模企业,有了进项税票,也不能抵扣.

企业只要在经营范围之内的业务,随时都可以开销售发票的.税务部门希望你缴税越多越好.

5. 销项+进项转出<进项+上期留抵 就不用交税是吗？每个月怎么控制呢？

进项转出，说白点就是以前能抵扣的现在不能抵扣

比如，企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)

比如，将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等）

这时，你已认证抵扣的进项税需要转出


上期留抵，指上月应该缴纳的增值税为负数（应交增值税余额在借方），说明增值税的进项大于销项后形成的差额，税务局同意将以前（本月之前）这部分差额税金转到本月，视同本月的进项对待，可以进行抵减，为区别清楚，在报表上特别增加“上期留抵税额”栏次

6. 一生产出口退税企业，当月进项10万，销项15万，期初无留抵，不予抵扣税额2万，免抵退税额3万。

1.对
2.应退税额为0
3.免抵税额还是3万
4.当月免抵税额不用在增值税报表反映 ，次月在地税报表以免低税额为依据缴纳附加税种。

7. 如果当月没有出口收入，是否要进行 免 抵 退 税的申报？

如果企业当月没有出口收入，是否办理免抵退税申报，分两种情况：
（1）对出口货物免税明细数据和纳税数据直接从征收机关的征管系统中读取的地区：当月没有出口的，需要办理征（免）税申报(“免、抵、退”税预申报)，所申报的出口货物免税明细数据填录“0”，不需要办理免抵退税正式申报。
（2）对出口货物免税明细数据和纳税数据不直接从征收机关的征管系统中读取的地区，当月没有出口的，既要办理征（免）税申报(“免、抵、退”税预申报)，又要办理免抵退税正式申报。全润通

8. 月末销项税大于进项税且有上期留抵税额，怎么做分录

企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。
借:应交税费-应交增值税-销项税
(
本年累计)
贷:应交税费-应交增值税-进项税
(本年累计-留抵)
应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)
若有其他明细科目，如进项税额转出等，也要一起转平
也可以在做下一年度数据初始时，直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额，其余各项增值税明细余额为零。