外汇资金集中管理的跨国公司外汇资金集中管理模式

1. 外汇资金集中管理的跨国公司外汇资金集中管理模式

　　(一)财务公司模式 财务公司作为跨国公司的子公司，拥有独立的法人资格，是经营部分银行业务的非银行金融机构。财务公司在跨国公司内部行使外汇资金集中管理职能,通过对企业集团的内部转账、结算加速资金周转，为企业集团的闲置资金寻找投资机会及为集团成员公司提供一系列金融服务，促进集团的综合管理与金融控制。具体而言，跨国公司确定财务公司为集团外汇资金集中管理机构,发挥其金融职能，以其为载体进行集团资金管理和运用。财务公司把各子公司暂时闲置和分散的资金统一集中，再以发放贷款的形式把资金分配给集团内需要资金的成员企业，从而实现集团内部资金相互调剂余缺，用有效、安全、可盈利的方式运用剩余资金,提高集团内部资金使用效率。(二)委托贷款模式 委托贷款简单说就是一方向另一方贷款，委托第三方(商业银行)进行管理。商业银行不承担贷款损失风险，只负责按照委托人所指定的对象或投向、　规定的用途和范围、定妥的条件(金额、期限、利率等)代为发放、监督使用并协助收回贷款。外汇资金集中管理委托贷款模式是在“一对一”委托贷款基础上的创新和灵活运用。合作银行作为贷款人，跨国公司境内主管公司和其他成员公司作为委托人和借款人，通过一系列法律协议的规范，将逐笔办理的委托贷款业务变成按事先约定规则自动进行的资金归集业务，从而实现内部资金的调配。具体而言，跨国公司境内主管公司及各成员公司在境内同一银行开立外汇经常项目账户和对应的用于核算的外汇委托贷款专户，并以跨国公司境内主管公司开立的委托贷款账户即为该跨国公司的境内资金池主账户，境内其他成员公司通过向主管公司委托贷款的方式，将其外汇账户中可自由支配的自有外汇资金上划到跨国公司境内主管公司的资金池主账户，再由主管公司以向境内成员公司归还、拆出，或收回委托贷款方式在境内成员公司之间调剂余缺的外汇资金运营形式。