增值税发票怎么做账

1. 增值税发票怎么做账

您好，
购入商品或原材料时
借：库存商品或原材料
       应交税费——应缴增值税（进项税）
贷：银行存款
售出商品时，
借：银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
     应交税费——应交增值税（销项税）
月末计提
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
取得税票后
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
 
 
                                                                                                                    未名明德

2. 增值税发票怎么做账

增值税发票，抵扣联需交税务做进项抵扣用，发票联交公司财务做成本费用用。
抵扣联直接抵扣增值税，发票联做所得税扣除。
所以你不能留存发票联，否则会造成税务损失。
如果你做为部门人员需记账，建议你复印一份即可。做部门的账，建议你建立一份发票台账即可，详细登记发票涉及到的往来单位，金额，并留空核销（收付款时核销）

3. 增值税发票怎么做账

收到的增值税普通是不存在认证与抵扣问题，与其他普通一样全额计入采购成本入账；发生时做：
借：原材料/库存商品等科目------ （ 价税合计金额）
贷：银行存款/应付账款等科目
2.一般纳税人无论是开具增值税专用还是增值税普通，其都得按照适用税率（17%或13%）计提销项税额。

4. 增值税发票做帐

假如对方给我们厂“渝开”了117000元的发票，下个月再买钢材冲抵，这个账怎么做呢，是留到以后进了钢材再做账先挂在这里？
1.发票到，钢材也未到，没有支付货款，可以不做认何帐务处理；
2.如果发票进项抵扣认证，也可挂帐处理，做：
借：在途材料-**钢材100000
借：应交税费；应交增值税：进项税：17000
贷：应付帐款-**单位  117000；
3.待材料如库在冲销：在途材料
借：原材料-**钢材 100000
贷：在途材料-**钢材100000
4.付款是做：
借：应付帐款-**单位  117000
贷：银行存款  117000

5. 如何根据增值税发票做账？

1、根据发票入账时借:银行存款(库存现金、应收账款等科目)贷:主营业务收入贷:应交税费--应交增值税(销项税额)2、月末结转成本借:主营业务成本贷:银行存款(原材料、应付职工薪酬)等相关科目3、提取税金借:税金及附加贷:应交税费- -城建税贷:其他应交款-教育费附加贷:应交税费_-地方教育费附加贷:应交税费--水利基金4、下月交税金时借:应交税费--城建税借:其他应交款-教育费附加借:应交税费_-地方教育费附加借:应交税费--水利基金贷:银行存款拓展资料：账务处理程序：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2.根据记账凭证登记各种明细分类账。3.月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4.结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。账务处理程序设计原则： 1、 账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制和监督目标。 2、 账务处理程序要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。 3、 账务处理程序要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。 [1] 账务处理程序意义： 有利于会计工作程序的规范化； 提高会计核算资料的质量(会计记录正确，完整)； 提高会计核算工作的效率； 减少不必要的核算环节和手续； 有利于发展会计监督职能；记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。它是基本的账务处理程序，其一般程序是： ①根据原始凭证编制汇总原始凭证； ②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证； ③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账； ④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账； ⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账； ⑥期末，将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额与有关总分类账的余额核对相符； 核对账务 核对账务 ⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。 ⑧根据会计报表资料进行会计分析。

6. 发票做账怎么做呢

亲您好，很高兴为你解答，发票做账流程是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账. 收到材料时: 借:原材料 贷:应付账款--暂估入账 在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回. 借:应付账款--暂估入账 贷:原材料 然后根据发票计提进项税,按正常的程序做账, 借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付款时: 借:应付账款 贷:银行存款如果是发票和材料一起到的,那么直接计提进项税,【摘要】
发票做账怎么做呢【提问】
亲您好，很高兴为你解答，发票做账流程是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账. 收到材料时: 借:原材料 贷:应付账款--暂估入账 在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回. 借:应付账款--暂估入账 贷:原材料 然后根据发票计提进项税,按正常的程序做账, 借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 付款时: 借:应付账款 贷:银行存款如果是发票和材料一起到的,那么直接计提进项税,【回答】

7. 增值税普通发票如何做账

普通发票不能抵税,增值税票可以抵税收到普通票借:原材料贷:银行存款收到增值票借:原材料应交税金-应交增值税(进项)
贷:银行存款
发出普通票和增值票都是要交税的,做帐方法也是一样的
借:银行存款
贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项)

8. 增值税专用发票 做帐

　　实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步， 它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终消费之间各环节联系起来，保持了税负的完整，体现了增值税的作用。
　　现用的增值税专用发票一般有三联。
　　第一联：记账联，是销货方发票联，是销货方的记账凭证，即是销货方作为销售货物的原始凭证，在票面上的“税额”指的是“销项税额”，“金额”指的是销售货物的“不含税金额价格”发票三联是具有复写功能的，一次开具，三联的内容一致第一联是记账联（销货方用来记账）；
　　第二联是抵扣联（购货方用来扣税）；
　　第三联是发票联（购货方用来记账）， 　　
　　2、四联：
　　第一联 蓝色 存根联
　　第二联 棕色 发票联
　　第三联 绿色 抵扣联
　　第四联 黑色 记账联 　
　　各联的作用：
　　第一联：存根联，销货方留存备查。
　　第二联：发票联，购货单位作付款的记账凭证。
　　第三联：税款抵扣联，购货方作扣税凭证。
　　第四联：记账联，销货方作销售的记账凭证。

　　销售时做以下分录：
　　借：银行存款（应收账款）
　　贷：主营业务收入
　　应交税费-应交增值税（销项）