营运资金管理的原则

1. 营运资金管理的原则

企业进行营运资金管理，应遵循以下原则：
(一)保证合理的资金需求
营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。
(二)提高资金使用效率
(三)节约资金使用成本
(四)保持足够的短期偿债能力
营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额，同时企业在进行营运资金管理的时候一定要遵守上述的四个原则，同时营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

扩展资料
营运资金和现金流的关系
1、流动资产增加（＋）则现金流减少（-）
存货的增加导致现金流的减少，比如采购了存货，花掉了现金。
2、流动资产减少（-）则现金流的增加（+）
应收账款减少，则现金增加。
3、流动负债增加（＋）则现金流增加（+）
应付账款的增加，意味着要把更多的现金费用加回到利润中，加回就是现金流入。
4、流动负债减少（-）则现金流减少（-）
应付账款的减少，证明用现金支付了，所以导致现金流的减少。
5、把以上4点的变化整合为净资产的变化
因为：资产-负债=净资产，所以以上是可以整合的，也就是营运资金的概念。就是当营运资金逐年上升时，反应的是现金的流出，反之是现金的流入。本例就是现金的流入。
参考资料来源：百度百科-营运资金

2. 营运资金管理包括哪些

营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。
流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

3. 营运资金管理的方式和技术有哪些

短期借款是指企业从银行或其他金融机构借入的、期限在一年以下(含一年)的各种借款。以下为大家介绍下中级会计职称财务管理中关于加强营运资金管理的主要方法的内容。

　　加强营运资金管理的主要方法

　　加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理;就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本;就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。

　　1、规避风险

　　许多企业为了实现利润、销售更多产品，经常采用赊销形式。片面追求销售业绩，可能会忽视对应收账款的管理造成管理效率低下。例如对赊销的现金流动情况及信用状况缺乏控制，未能及时催收货款，容易出现货款被拖欠从而造成的账面利润高于实际资金的现象。对此，财务部门应加强对赊销和预购业务的控制，制定相应的应收账款、预付货款控制制度，加强对应收账款的管理，及时收回应收账款，减少风险，从而提高企业资金使用效率。

　　2、提高效率

　　财务管理应站在企业全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算。预算包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，这些预算使企业能预测风险，及时得到资金的各种信息，及时采取措施，防范风险，提高效益。同时，这些预算可以协调企业各部门的工作，提高内部协作的效率，而且，销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。

　　3、增加价值

　　会计利润是当期收入和费用成本配比的结果。在任何收入水平下，企业都要做好对内部成本、费用的控制，并做好预算，加强管理力度，减少不必要的支出，这样才能够提高利润，增加企业价值。

　　4、完善制度

　　明确内部管理责任制很多企业认为催收货款是财务部门的事，与销售部门无关，其实这是一种错误的观点。事实上，销售人员应对催收应收账款负主要责任。如果销售人员在提供赊销商品时，还要承担收回应收账款的责任，那么，他就会谨慎对待每一项应收账款。

　　总之，营运资金管理在企业销售及采购业务中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。营运资金管理应是对销售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促进销售部门减少销售风险，提高利润水平。所以，企业领导人应重视企业的资金营运管理工作。了解更多相关内容请参考东奥会计在线。

4. 营运资金管理的概念

营运资金管理是一个财务用语，营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。我国企业对于营运资金的管理在改革开放前并没有系统的理论性的总结，如今企业管理经过实践，水平已经有了显著的提高。在改革开放前，长期以来实行的计划经济，企业经营管理十分粗犷，并且企业管理者的知识、思想和经验的限制，国内企业在营运资金管理方面的方法和手段十分贫乏。

营运资金是企业用于企业经营周转的一笔流动资产，营运资金一般具有以下特点：
1、周转时间短。
2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等易变现。
3、数量具有波动性。营运资金容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。
4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。

5. 营运资金管理的原则

1、满足合理的资金需求。
2、提高资金使用效率。
3、节约资金使用成本。
4、保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。
营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。
一、债务融资的特点有哪些
1、短期性
债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。
2、可逆性
企业采用债务融资方式获取资金，负有到期还本付息的义务。
3、负担性
企业采用债务融资方式获取资金，需支付债务利息，从而形成企业的固定负担。
4、流通性
债券可以在流通市场上自由转让。
股权融资所得资金属于资本金，不需要还本付息，股东的收益来自于税后盈利的分配，也就是股利；债务融资形成的是企业的负债，需要还本付息，其支付的利息进入财务费用，可以在税前扣除。
二、产权比率如何计算
产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率。是指股份制企业，负债总额与所有者权益总额的比率，是为评估资金结构合理性的一种指标。
一般来说，产权比率可反映股东所持股权是否过多（或者是否不够充分）等情况，从另一个侧面表明企业借款经营的程度。这一比率是衡量企业长期偿债能力的指标之一。它是企业财务结构稳健与否的重要标志。该指标表明由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。产权比率越低表明企业自有资本占总资产的比重越大，长期偿债能力越强。该指标作用与有形资产净值债务率相似。
产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率，计算公式为：产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100％。产权比率是为评估资金结构合理性的一种指标。

6. 管理营运资金的策略和原则有哪些

一、营运资金管理的策略
营运资金管理策略包括营运资金的投资策略(需要拥有多少营运资金)和融资策略(如何为需要的流动资产融资)
1、流动资产的投资策略
(1)流动资产账户上的投资水平确定的决定因素：企业的不确定性；风险忍受程度。
(2)流动资产投资策略的种类：紧缩的
流动资产投资策略；宽松的流动资产投资策略。
2、流动资产的融资策略
(1)流动资产及资金分类：永久性流动资产；波动性流动资产；短期资金；长期资金。
(2)流动资产融资策略分类；
(3)融资策略的选择
取决于管理者的风险导向，同时受利率的短期、中期和长期负债之间的差异影响。一般而言收益曲线(利率与借款期的关系)向上倾斜(借款期长，则利率高)，但是有时候则相反。
匹配、保守和激进的融资策略，在特定的时间都可能是合适的，这取决于收益曲线的形状、利率的移动、未来利率的预测，尤其是管理的风险承受力。
二、营运资金管理的原则
1、满足合理的资金需求。
2、提高资金使用效率。
3、节约资金使用成本。
4、保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。
营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。

7. 营运资金管理的原则

企业进行营运资金管理，应遵循以下原则：
(一)保证合理的资金需求
营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。
(二)提高资金使用效率
(三)节约资金使用成本
(四)保持足够的短期偿债能力
营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额，同时企业在进行营运资金管理的时候一定要遵守上述的四个原则，同时营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

扩展资料
营运资金和现金流的关系
1、流动资产增加（＋）则现金流减少（-）
存货的增加导致现金流的减少，比如采购了存货，花掉了现金。
2、流动资产减少（-）则现金流的增加（+）
应收账款减少，则现金增加。
3、流动负债增加（＋）则现金流增加（+）
应付账款的增加，意味着要把更多的现金费用加回到利润中，加回就是现金流入。
4、流动负债减少（-）则现金流减少（-）
应付账款的减少，证明用现金支付了，所以导致现金流的减少。
5、把以上4点的变化整合为净资产的变化
因为：资产-负债=净资产，所以以上是可以整合的，也就是营运资金的概念。就是当营运资金逐年上升时，反应的是现金的流出，反之是现金的流入。本例就是现金的流入。
参考资料来源：百度百科-营运资金

8. 营运资金管理原则是什么

营运资金的管理原则包括如下4个方面，
 
 （一）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量，
 
 （二）在保证生产经营需要的前提T，节约使用资全，
 
 （三）加速营运资金周转，提高资全的利用效果，
 
 （四）合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力。