银行存款账面余额比实际存款余额少应如何处理？

1. 银行存款账面余额比实际存款余额少应如何处理？

应先让单位的出纳员去开户银行将银行的对帐单取回，逐笔根据银行帐与银行对帐单进行核对，查明银行存款账面余额比实际存款余额少的具体原因，修改做错的记帐凭证，或做调整凭证，就不会出现“银行存款账面余额比实际存款余额少”的问题了。
银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。
账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。

扩展资料：
为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
参考资料来源：百度百科-银行存款

2. 银行存款日记账的余额比实际银行存款少怎么做账务处理

有可能是你开出的支票持票人未到银行去取款造成的，而你又在银行存款日记账上记了付出。建议根据银行存款对帐单编制银行存款余额调节表，出纳不必做账务处理。
银行存款日记账
：
专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

3. 银行帐面余额比实际银行存款少，帐务上应该如何处理？

按照企业会计准则的要求，通过“以前年度损益调整”科目调整。借：以前年度损益调整
1000
贷：银行存款
1000
借：利润分配—未分配利润
1000
贷：以前年度损益调整
1000

4. 银行存款的实际数与账面数不符，怎么调整？

把银行对账单打出来调一下，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外。
都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

扩展资料采用委托收款结算方式的，收款人办理委托收款时，采取邮寄划款的，应填制邮划委托收款凭证。邮划委托收款凭证一式五联，第一联回单，第二联贷方凭证。第三联借方凭证，第四联收账通知，第五联付款通知。采取电报划款的，应填制电划委托收款凭证。
电划委托收款凭证一式五联，第一联回单，第二联贷方凭证，第三联借方凭证，第四联发电依据，第五联付款通知。
收款人在第二联委托收款凭证上签章后，将有关委托收款凭证和债务证明提交开户银行，在收到银行转来的收账通知时，编制收款凭证。付款单位根据收到的委托收款凭证和有关债务证明，编制付款凭证。
参考资料来源：百度百科-银行存款

5. 银行存款金额与凭证账面金额不等，未达账如何处理？

1.你这不属于未达帐项,属于会计差错更正.未达帐项是指你跟银行两边都没做错帐的前提下产生的差额帐,那个是不用改的,做个银行余额调节表就行了.
2.写个说明,让财务负责人或者领导签字,补做一个收入的分录即可.
 借:银行存款 270000
    贷:收入(什么的)
       应交税费-增税(销项)
结转相应成本什么的.
您的税金最好是交对了,否则的话要交滞纳金的.

个人意见,仅供参考

6. 银行存款账面余额与对账单余额不符，怎么处理？

账面金额和银行存款金额往往会有差异，
通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接，应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任。
　　另外，以往的调节项差异，可以咨询给记账的会计公司。
　　首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。
　　其次，银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。
　　最后编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录：
　　借：现金
贷：银行存款

7. 1）如果12月末的科目余额表中银行存款余额比实际少了70元。2月份做账时才发现，那怎么做分录，能调

查出来原因是什么，然后才能知道如何调账。
  差异是由什么导致的。

8. 实际收到账款比应收账款少，怎么做帐？

您好，我正在根据您提的问题进行查询，请稍等嗷😊【回答】


实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：
1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。
借：银行存款-**行
借：财务费用-现金折扣
贷：应收账款 -**单位
2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理
借：银行存款-**行
借：其他应收款-***（销售人员名字）
贷：应收账款 -**单位【回答】


继续支付给供应商的应付款，会计分录是：借：应付账款 贷：银行存款(2)查明确实无需支付了的应付账款，会计分录：借：银行存款 贷：营业外和收入
少收的应收账款(例如抹零)可以作为现金折扣计入财务费用，但企业所得税前是不得抵扣的。
少付的应付账款(也例如抹零)是一定计入营业外收入的，计入应纳税所得税【回答】


大金额（几千万）应收挂账，原因是几年累计的折让未开票，现对方公司不能开具发票冲抵，如何处理【提问】


稍等哈【回答】


：其他应收款
贷：预付账款
或：
核销分录：
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
同时
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
此项需要作为所得税纳税调整【回答】


不需要任何资料直接冲掉？【提问】


是的呢【回答】


亲😊【回答】


汇算清缴的时候直接纳税调增对吗？【提问】


我应收5000万实收4000万，1000万折让未开票导致挂账应收，直接按照你说的调整以前年度损益？【提问】


是的亲【回答】


抱歉，回答晚了【回答】