怎样拟定公司内审工作计划

1. 怎样拟定公司内审工作计划

内审计划要包括以下内容：
确定审核组长和组员（需具备内审资格）2.确定审核时间（一般定为2天为宜），以及首末次会议的时间（一般均为半小时）3.确定审核目的和审核准则4.确定 审核方法，如按部门审核或按条款审核5.确定审核的范围
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2. 怎样拟定公司内审工作计划

公司内审工作计划是制定内审工作具体化的操作，按相关拟定的计划一步一步进行。
内审计划要包括以下内容：
1.确定审核组长和组员（需具备内审资格）
2.确定审核时间（一般定为2天为宜），以及首末次会议的时间（一般均为半小时）
3.确定审核目的和审核准则
4.确定
审核方法，如按部门审核或按条款审核
5.确定审核的范围
6.确定公司体系覆盖的产品是什么
7.进行审核人员的分组，确定审核员不能对应审核到自己所在部门。
并调整好各审核人员什么时间审核什么部门，制定审核内容及审核的部门。

3. 审计计划的审计计划的审核

总体审计计划的审核事项：1、审计目的、审计范围及重点审计领域的确定是否恰当。2、时间预算是否合理。3、审计小组成员的选派和分工是否恰当。4、对被审计单位的内部控制制度的信赖程度是否恰当。5、对专家、内审人员及其他注册会计师工作的利用是否恰当。具体审计计划的审核事项：1、审计程序能否达到审计目标。2、审计程序是否适合各审计项目的具体情况。3、重点审计领域中各审计项目的审计程序是否恰当。4、重点审计程序的制定是否恰当。

4. 内审的主要目的是什么

内审的主要目的是：对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否在实现组织目标。
内审（Internal Audit）是内部审计的简称，国际内部审计准则的框架、内容及其所体现的理念的发展，即从独立性到客观性、将视野扩展到组织外部、增加组织价值以及重视风险管理。

扩展资料内部审计具体包括如下内容：
(1)进行价值管理。内部审计人员从经济性(最低的成本)、效率(资源的最好利用)、效果(最佳的结果)三方面关注公司的资源使用情况。
(2)企业信息系统的审计。通过内部审计判定公司信息系统是否为报表编制提供可靠的信息，是否有有效的内控制度降低错报、漏报的风险。
(3)开展项目审计。内部审计对具体特定项目进行审计，例如建立新的信息系统、开设新的生产加工区等。内部审计负责鉴定项目的目标是否能实现，项目是否按计划有效的运行，并从运行项目失败教训中总结经验等。
(4)进行内部财务审计。这是内部审计部门传统上的主要工作领域，例行性的检查编制财务报表的财务记录与支持文件，以减少错误与舞弊事件的发生；对财务数据进行趋势分析等。
(5)开展经营审计。内部审计部门可以对采购、市场营销、人力资源等经营部门开展经营审计，检查与复核内部控制的有效性，提出可以进一步提高业绩与改善管理的建议与对策等。
参考资料：百度百科——内审

5. 内审一般工作流程

1.首先是培训内审员
2.编制年度内计划和内审计划（每年一、两次的频率）
3.内审前准备编检查表
4.组织内审（首未次会议、内审报告、不符合及纠正措施报告、）审核结论
5.各部门对不符合项的纠正措施
6.不符合及纠下措施的跟踪验证

6. 简述审计计划的审核内容

所谓审计计划，是指注册会计师为了完成各项审计业务，达到预期的审计目标，在具体执行审计程序之前编制的工作计划。审计计划通常可分为总体审计计划和具体审计计划两部分。
 
总体审计计划的审核内容 ：

1、审计目的、审计范围及重点审计领域的确定是否恰当。

2、时间预算是否合理。

3、审计小组成员的选派和分工是否恰当。

4、对被审计单位的内部控制制度的信赖程度是否恰当。

5、对专家、内审人员及其他注册会计师工作的利用是否恰当
具体审计计划的审核内容：

1、审计程序能否达到审计目标。

2、审计程序是否适合各审计项目的具体情况。

3、重点审计领域中各审计项目的审计程序是否恰当。

4、重点审计程序的制定是否恰当。

7. 内审的主要目的

内审是由内审员或有资质的审核人员，代表实验室对管理体系的持续符合性和有效性进行检查的过程，是实验室自我约束、自我诊断、自我改进的活动。

实验室内审的主要目的在于：

1、检查实验室运行是否持续符合管理体系的要求，诸如，满足ISO/IEC17025的要求和其他相关准则文件的要求。

2、检查质量手册及相关文件中的各项要求是否在工作中得到有效贯彻。

通过内审，实验室管理者可以了解管理体系各要素或过程的运作情况、是否实现预期效果以及质量目标是否适宜等，并根据这些信息作出管理体系是否符合、有效的判断，并作为管理评审的输入。

 

二、内审的组织
（一）内审程序的建立
实验室应建立内审管理程序并按照该文件化的程序实施。在内审程序中，对策划、调查、分析、报告、后续的纠正措施及关闭等过程予以规定。

（二）审核方案的管理

审核方案是“针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核”。审核方案包括策划、组织和审核所必要的所有活动。

根据实验室的规模、性质和复杂程度，审核方案可以包括一次或多次审核，每次可以有不同的目的。

对于规模较大的实验室，比较有利的方式是实行滚动式审核，即多次审核，以确保管理体系的每一个要素以及实验室不同部门在一年内都能够受到审核。有时，实验室也需要对某个要素（过程）进行专项审核。

审核方案的管理由实验室最高管理者授权。审核方案管理的职责由基本了解审核原则、审核员能力和审核技术应用的一人或多人承担。承担者应具有管理技能、了解受审核活动相关的技术和业务，负责建立、实施、监视、评审与改进审核方案以及识别并确保提供必要的资源。一般，由质量负责人负责管理审核方案，并确保审核依照策划的方案实施。

8. 详述内审的程序和步骤，最好是详详细细的

中国NLP培训学院：内审步骤：

1公司根据内审时机，提出内审建议，管理都代表批准后实施。

2建立审核小组

根据内审活动目的、范围、部门、过程及内审日程安排，审核组长提出审核组名单，经管理者代表批准后建立审核小组。

3编制审核计划

审核小组成立后，由组长编制“审核活动计划”，经管理者代表批准后组织召开审核小组会议，明确各成员分工和要求，确保每位内审员对审核任务清楚了解，审核前的准备工作全部完成。

审核用的所有文件、记录表格由公司办提供，

4编制检查表

审核前，内审员应根据分工编制检查表，检查表应突出审核区域的主要职能，选择典型关键的质量问题。

检查表应覆盖质量管理方面的全部职能，包括本公司、顾客的一些特殊要求。

检查表使用一段时间后形成相对稳定的内容，作为标准检查表，为以后内审提供参考。

5通知审核

内审前至少提前一周通知受审核部门，通知可采用文件或口头两种形式。审核应得到受审核部门负责人的确认。

6首次会议

6.1现场审核前召开首次会议，由审核组全体成员和受审核部门负责人及有关人员参加，会议由审核组长主持，与会人员需签到。

6.2首次会议时间不超过0.5小时。

6.3规模较小，时间较短或常规性内审，可不召开首次会议，是否需要首次会议由审核组长决定。

6.4首次会议召开的主要内容

a)向受审核部门介绍审核组成员分工；
b)声明审核范围、目的和依据；
c)简要介绍实施审核所采用的方式和程序；
d)在审核组和受审核部门之间联系；
e)宣读审核计划，澄清审核计划中的不明确内容。

7现场审核

7.1现场审核原则

内审人员应坚持以下审核原则：

a)以客观事实为依据的原则。客观事实以证据为基础，可陈述、验证，不含有任何个人猜想、推理成份；
b)标准与实际核对的原则。凡标准与实际未核对地的项目，都不能判为合格或不合格；
c)依次递进审核的原则。审核包括：实际有没有、做没做、做得怎样三个方面依次递进。
d)独立公正原则。

7.2收集客观证据

内审员应根据审核计划、检查表有目的、有重点地收集客观证据、下列情况可作为客观证据：
a)存在的客观事实；
b)与被审核的质量活动负有责任的人的谈话；
c)现行有效的文件和记录。
内审应将收集的客观事实及时分析，形成审核证据（与审核有关的客观事实）并记录，避免事后追忆。

7.3形成审核发现，内审员对所记录的审核证据进行整理、分析后形成审核发现，填入
“现场审核记录表”

7.4编制不合格项报告

7.4.1内审员对审核发现进行评审后编制“不合格项报告”

7.4.2 不合格项按其性质分为严重、一般、轻微三种。

a)严重不合格项：
——质量活动和结果与ISO9001:2000文件要求严重不符；
——造成系统性失效；
——造成区域性失效；
——会造成严重后果的失效。

b)一般不合格项
凡明显不符合规定要求或对产品质量管理特性有显著影响的不合格。

c)轻微不合格
凡明显不符合规定要求或对产品质量特性有显著影响的不合格。

7.4.3内审员应当天把所有不合格项向审核组长通报，审核组长当天对不合格项进行审查。

审核结束前，所有的不合格项都应得到受审核部门负责人的确认并签字，凡证据确凿的不合格项，受审核部门负责人必须确认并签字，不得强调客观理由，拒绝确认签字。