中国人民银行关于印发《境内外汇账户管理规定》的通知

1. 中国人民银行关于印发《境内外汇账户管理规定》的通知

第一章　总则第一条　为规范外汇帐户的开立和使用，加强外汇帐户的监督管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。第二条　国家外汇管理局及其分、支局（以下简称“外汇局”）为外汇帐户的管理机关。第三条　境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立、使用、关闭外汇帐户适用本规定。
　　开户金融机构应当按照本规定办理外汇帐户的开立、关闭手续并监督收付。第四条　本规定下列用语的含义：
　　“开户金融机构”是指经批准经营外汇业务的银行和非银行金融机构。
　　“外汇帐户”是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自由兑换货币在开户金融机构开立的帐户。第五条　境内机构、驻华机构一般不允许开立外币现钞帐户。个人及来华人员一般不允许开立用于结算的外汇帐户。第二章　经常项目外汇帐户及其开立、使用第六条　下列经常项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇：
　　（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇；
　　（二）从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇；
　　（三）境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；
　　（四）经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇；
　　（五）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费；
　　（六）根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇；
　　（七）免税品公司经营免税品业务收入的外汇；
　　（八）有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目，该项目总金额和执行期达到规定标准的，或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款；
　　（九）国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇；
　　（十）外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项下外汇；
　　（十一）境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用的外汇；
　　（十二）驻华机构由境外汇入的外汇经费；
　　（十三）个人及来华人员经常项目下收入的外汇；
　　（十四）境内机构外汇局批准允许保留的经常项目下的其他外汇。第七条　境内机构按照本规定第六条（一）至（十）及（十四）规定开立的外汇帐户，其收入为来源于经常项目的外汇，支出用于经常项目支出或者经外汇局批准的资本项目支出。第八条　驻华机构按照本规定第六条（十二）开立的外汇帐户，其收入为来源于境外汇入的办公经费，支出用于办公费用。第九条　个人及来华人员可以按照本规定第六条（十三）开立个人外汇或者外币现钞存款帐户。第十条　境内机构开立经常项目外汇帐户应当经外汇局批准。第十一条　境内机构（外商投资企业除外）应当持下列材料向外汇局申请开户，并填写《国家外汇管理局开立外汇帐户批准书》（附表一），经批准后在中资开户金融机构开立外汇帐户，开户后5日内凭开户回执向外汇局领取《外汇帐户使用证》（附表二）：
　　（一）申请开立外汇帐户的报告；
　　（二）根据开户单位性质分别提供工商行政管理部门颁发的营业执照，或者民政部门颁发的社团登记证，或者国家授权机关批准成立的有效批件；
　　（三）国务院授权机关批准经营业务的批件；
　　（四）外汇局要求提供的相应合同、协议或者其他有关材料。
　　中资开户金融机构为境内机构开立外汇帐户后，应当在开户回执行上注明帐号、币种和开户日期，并加盖该金融机构戳记。第十二条　外商投资企业开立经常项目下外汇帐户应当持申请开立外汇帐户的报告、《外商投资企业外汇登记证》向外汇局申请，持外汇局核发的“开户通知书”和《外商投资企业外汇登记证》到开户金融机构办理开户手续。开户金融机构为外商投资企业开立外汇帐户后，应当在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明帐号、币种和开户日期，并加盖该金融机构戳记。

2. 银行外汇业务管理规定(1997年)

第一章　总则第一条　为了加强对银行外汇业务的管理，保证外汇业务健康发展，保持金融秩序的稳定，根据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外汇管理条例》，特制定本规定。第二条　本规定所称“银行”是指经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的中资银行及其分支机构，包括政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市合作银行等银行及其分支机构。第三条　银行经营外汇业务应当遵守本规定。第四条　银行可以经营下列部分或者全部外汇业务：
　　（一）外汇存款；
　　（二）外汇贷款；
　　（三）外汇汇款；
　　（四）外币兑换；
　　（五）国际结算；
　　（六）同业外汇拆借；
　　（七）外汇票据的承兑和贴现；
　　（八）外汇借款；
　　（九）外汇担保；
　　（十）结汇、售汇；
　　（十一）发行或者代理发行股票以外的外币有价证券；
　　（十二）买卖或者代理买卖股票以外的外币有价证券；
　　（十三）自营外汇买卖或者代客外汇买卖；
　　（十四）外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；
　　（十五）资信调查、咨询、见证业务；
　　（十六）国家外汇管理局批准的其他外汇业务。
　　上述外汇业务由国家外汇管理局界定。第五条　国家外汇管理局及其分、支局（以下简称“外汇局”）是银行经营外汇业务的管理机关，负责银行外汇业务的审批、管理、监督和检查。第六条　国家外汇管理局对银行经营外汇业务的审核和批准实行分级管理。
　　银行总行经营外汇业务由国家外汇管理局审核批准。
　　银行县级以上分支行（不含县级支行）经营外汇业务由省级分局负责考核初审，报国家外汇管理局批准。
　　银行县级以下分支机构（含县级支行、办事处和储蓄所等）经营外汇业务由省级分局审核和批准。第七条　银行分支机构的业务范围不得超过其上级机构的业务范围。第八条　银行经营外汇业务应当经外汇局批准，并在批准的业务范围内经营。不得擅自经营外汇业务或者超范围经营外汇业务。第二章　外汇业务的申请第九条　银行开办、扩大、停办外汇业务应当向外汇局提出申请。第十条　符合下列条件的银行可以申请开办外汇业务：
　　（一）遵守法律、行政法规、金融规章的有关规定，没有损害国家利益、社会公共利益的行为，未发生任何重大违规事项及经济损失的；
　　（二）具有规定数额的外汇实收资本金或者营运资金。
　　政策性银行总行、国有独资商业银行总行和股份制商业银行总行在资本总额中应当含有不少于5000万美元或者其他等值自由兑换货币的实收外汇资本金；城市合作银行总行在资本总额中应当含有不少于2000万美元或者其他等值自由兑换货币的实收外汇资本金。
　　银行的一级分行应当具有不少于500万美元或者其他等值自由兑换货币的营运资金；银行的二级分行应当具有不少于200万美元或者其他等值自由兑换货币的营运资金；银行的支行应当具有不少于100万美元或者其他等值自由兑换货币的营运资金；
　　（三）具有经外汇局确认资格的、与申报外汇业务相应数量的外汇业务人员。
　　50％的外汇业务人员应当具有2年以上从事外汇工作经历。外汇业务主管人员应当具有大专以上学历、5年以上从事金融工作经历或者3年以上外汇业务工作经历且经营业绩良好，无不宜从事金融工作的不良行为和较大工作失误；
　　（四）具有适合开展外汇业务的场所和设备；
　　（五）国家外汇管理局要求的其他条件。第十一条　银行申请开办外汇业务应当提交下列文件和资料：
　　（一）经营外汇业务的申请报告；
　　（二）经营外汇业务的可行性报告；
　　（三）中国人民银行颁发的经营许可证正本和副本的复印件；
　　（四）中国人民银行批准的章程；
　　（五）外汇局认可的注册会计师事务所对其实收外汇资本金或者外汇营运资金的验资报告（正本），或者总行对其外汇营运资金的承诺文件；
　　（六）银行的外汇业务人员的名单、履历、外汇局核发的外汇从业人员资格证书；
　　（七）与申请外汇业务相应的规章制度和内部控制制度；
　　（八）经营外汇业务的场所和设施情况简介；
　　（九）国家外汇管理局要求的其他文件和资料。
　　银行分支机构除提交上述文件和资料外，还应当提交其总行同意其开办外汇业务的批准文件和筹备外汇业务的验收报告。