如何有效开展对商业银行代理国库集中支付业务的执法检查

1. 如何有效开展对商业银行代理国库集中支付业务的执法检查

需要获得银监会的批准，这样是最有效的

2. 国库集中支付 代理银行的钱 谁给

应该说是财政给的。代理行在零余额账户垫付后，通过清算后，由财政国库的钱付给代理行。

3. 请问，商业银行办理的国库业务都有哪些？

人民银行可以按照机构分布情况委托商业银行代理国库支库（以下简称“代理支库”）业务。经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。代理支库业务的商业银行必须严格按国库业务的各项规定，加强国库业务管理，准确、及时地办理国库业务；负责对辖内各分支机构和其他金融机构办理的乡（镇）国库及国库经收业务进行监督、管理、检查和指导。扩展资料：以下为商业银行的所有业务：（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；      （九）其他类中。业银行由国家特许成立，发放银行经营许可证的部门是国务院银行业监督管理机构。特许审批过程主要是：首先由申请人提出申请，然后由中国银监会予以审查。形式审查要弄清各种申请文件、资料是否齐全，是否符合法律规定；实质审查要弄清申请人是否符合各项经营商业银行业务的条件。审查通过后，由申请人将填写的正式申请表和法律要求的其他文件、资料，报中国银监会特许批准并颁发经营许可证。值得一提的是，特许批准的权力完全属于国家，符合成立商业银行的各项条件也并不意味着一定能取得经营许可证。

4. 简述国库集中支付方式下财政支出拨付方式及其流程

在财政国库集中支付方式下,公共财政预算支出的支付方式又分为直接支付和授权支付两种。
直接支付是国库集中支付的一种方式，是指预算单位按照部门预算和用款计划确定的资金用途，提出支付申请，经财政国库执行机构审核后开出支付令，送代理银行，通过国库单一账户体系中的财政零余额账户或预算外资金支付专户，直接将财政性资金支付到收款人或收款单位账户。
财政直接支付类型包括工资支出、政府采购和其他支出。
财政授权支付是国库集中支付的另一种方式，是指预算单位按照部门预算和用款计划确定资金用途，根据财政部门授权，自行开具支付令送代理银行，通过国库单一账户体系中的单位零余额账户或特设专户，将财政性资金支付到收款人或用款单位账户 财政授权支付的支出范围是指除财政直接支付支出以外的全部支出。
财政直接支付的流程：
1、一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心。
2、财政局国库支付中心审核确认后，开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行。
3、代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位，然后开具《财政直接支付入账通知书》，送一级预算单位和基层预算单位。
4、一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。
5、代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。
6、人民银行和预算外专户开户行在《财政直接支付汇总清算额度通知单》确定的数额内，根据代理银行每日按实际发生的财政性资金支付金额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。
财政授权支付的流程
1.申请和下达用款额度
预算单位按照规定时间和程序编报分月用款计划,申请财政授权支付用款额度。财政部门批准后,分别向中国人民银行和代理银行总行签发〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉和〈财政授权支付额度通知书〉。前者用以通知中国人民银行据以办理汇总清算业务;后者通知代理银行总行逐级下达财政授权支付额度。代理银行总行要在1个工作日内将额度通知有关分支机构,各分支机构在1个工作日内通知预算单位。预算单位收到代理银行分支机构转来的〈财政授权支付额度到账通知书〉,即可办理财政授权支付业务。
2.预算单位办理支付业务
预算单位凭据〈财政授权支付额度到账通知书〉确定的额度,自行签发财政授权支付指令,通知代理银行办理资金支付业务。2006年财政授权支付指令的载体,是新版银行票据和结算凭证。财政授权支付指令的内容,主要是包括预算管理类型、预算科目和支出类型信息的8位连续代码。2007年财政授权支付指令内容将有所调整。
3.代理银行办理支付
代理银行收到预算单位提交的支付指令后,审核支付指令的金额是否在财政部下达的相应预算科目财政授权支付用款额度范围内,以及支付指令信息是否齐全完整。审核无误后,按照有关规定办理现金支付或转账、信汇、电汇等资金支付和汇划业务。
4.预算单位账务处理
预算单位账务处理包括两方面内容,一是收到代理银行转来的〈财政授权支付额度到账通知书〉后,借记"零余额账户用款额度",贷记"财政补助收入(或拨入经费)-财政授权支付";二是通知代理银行付款后,根据代理银行加盖转讫章的〈进账单〉(第三联)及其他凭证,借记相关支出科目,贷记"零余额账户用款额度"。
5.代理银行清算资金
代理银行根据已办理支付的资金,在营业日终了前的规定时间内,填写〈财政授权支付申请划款凭证〉,向中国人民银行提出清算申请。中国人民银行审核无误后,按规定程序,在规定时间里将资金划往代理银行在中国人民银行的存款准备金账户。对于预算单位退回的资金,代理银行及时向中国人民银行提出〈申请退款凭证〉,中国,人民银行营业管理部按规定办理向国库单一账户的资金清算工作。
6.中国人民银行办理清算业务
中国人民银行国库局收到代理银行提交的〈财政授权支付申请划款凭证〉后,审核凭证基本要素是否齐全、准确、规范,以及申请划款金额是否超出〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉的累计额度和国库单一账户库存余额。审核无误后,通知营业管理部办理资金清算业务。

5. 请问，我刚接手事业单位的会计，单位已纳入国库集中支付。我对国库集中支付一窍不通，我该从哪里学起

　　行政、事业单位会计
　　(一)对财政直接支付的支出，预算单位根据代理银行送交的入账通知书及原始凭证入账，会计分录为：
　　事业单位：
　　借：事业支出
　　贷：财政补助收入—直接支付
　　行政单位：
　　借：经费支出
　　贷：拨入经费—直接支付
　　财政直接支付的部分构成新增固定资产的，行政单位和事业单位都应同时登记固定资产账，会计分录为：
　　借：固定资产
　　贷：固定基金
　　(二)对财政授权支付的支出，预算单位根据代理银行盖章的《财政授权支付额度到账通知书》记账，并在资产类增设“零余额账户用款额度”会计总账科目(事业单位编号103，行政单位编号107)。会计分录为：
　　事业单位：
　　借：零余额账户用款额度
　　贷：财政补助收入—授权支付
　　行政单位：
　　借：零余额账户用款额度
　　贷：拨入经费—授权支付
　　(三)预算单位从零余额账户转账支取资金时，根据代理银行返回的支付回单及其他支付结算凭证和原始凭证记账，会计分录为：
　　事业单位：
　　借 ：事业支出
　　贷：零余额账户用款额度
　　行政单位：
　　借：经费支出
　　贷：零余额账户用款额度
　　(四)预算单位从零余额账户提取现金和支用时，会计分录为：
　　事业单位：
　　借：现金
　　贷：零余额账户用款额度
　　借：事业支出
　　贷：现金
　　行政单位：
　　借：现金
　　贷：零余额账户用款额度
　　借：经费支出
　　贷：现金
　　(五)资产类“银行存款”科目，核算内容改变为预算单位的自筹资金收入、以前年度结余和各项往来款项等。
　　（六）年底要将收入支出科目的余额为零，或者有数据的要将数据都结转到结余科目上，以确保下一年的收入支出期初数据为零。
　　（二）预算单位结余资金会计处理
　　1.预算单位在资产类增设“财政应返还额度”科目。
　　本科目借方登记：预算年度内下达的预算指标与财政部门已批复计划的差额部分；已批复直接支付用款计划尚未办理支付部分。
　　本科目贷方登记：本单位根据上年结余资金编报并经财政部门批复的用款计划数，以及财政部门上年已批复的直接支付用款计划在本年度办理直接支付数。
　　2.年度决算前的账务处理
　　预算单位根据与财政部门核对后的总预算指标与已批复的用款计划的差额作相关账务处理：
　　借：财政应返还额度
　　贷：拨入经费（财政补助收入）
　　预算单位根据财政部门已批复的直接支付用款计划与已办理直接支付的差额作相关账务处理：
　　借：财政应返还额度
　　贷：拨入经费（财政补助收入）
　　3.下一年度账务处理
　　预算单位在上年度已登记“财政应返还额度”科目对应的预算指标本年上报并经财政部门批复用款计划后，属于授权支付的，根据代理银行送交的“授权额度到账通知书”作账务处理：
　　借：零余额账户用款额度
　　贷：财政应返还额度
　　预算单位在上年度已登记“财政应返还额度”科目对应的预算指标本年上报并经财政部门批复属于直接支付用款计划的，在办理直接支付业务后，根据代理银行返回的“直接支付入账通知书”作账务处理：
　　借：一般预算支出等科目
　　贷：财政应返还额度
　　上年度财政部门已批复但预算单位尚未办理支付业务的直接支付用款计划，预算单位在本年办理直接支付业务后，根据代理银行返回的“直接支付入账通知书”作账务处理：
　　借：一般预算支出科目
　　贷：财政应返还额度

6. 国库代理行

国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

7. 信用社能代理国库集中支付吗

有没有这项业务要问当地的信用社他们是否有开通这项业务，你可以问当地柜台的，或者打电话问客服咨询，把你具体情况说明下，问柜台保险，所编问问办理需要带什么资料什么的。

8. 什么是 财政授权支付