1. 缴纳增值税60000元,城建税4270元,营业税1000,所得税30000元,教育费附加1830元
你好!
首先上月对以上应交税费已经计提,本月缴纳后分录如下:
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 60000
应交税费-城建税 4270
应交税费-营业税 1000
应交税费-企业所得税 30000
应交税费-教育费附加 1830
贷:银行存款 97100
2. 缴纳增值税60000元,城建税4270,营业税1000,所得税30000,教育费附加1830,
1、企业缴纳与收入相关的价内税如营业税、城建税、教育费附加要计入营业税金及附加科目核算:
借:营业税金及附加 7100
贷:应交税费-应交营业税 1000
-应交城建税 4270
-应交教育费附加 1830
2、应交增值税:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)60000
贷:应交税费-未交增值税 60000
3、应交所得税
借:所得税费用 30000
贷:应交税费-应交所得税 30000
同时:
借:本年利润 30000
贷:所得税费用 30000
特此回答!
3. 交纳上月应交增值税、城建税及教育附加15730元。怎么算?详细计算过程???
城建税是增值税的7%或者5%或者1%,不知道你是按哪个税率的;教育附加是增值税的3%,
如果按7%算的话15730/1.1=14300
所以增值税=14300
城建=1001
教育附加=429
4. 本月应交增值税20000元, 核算本月负担的城建税及教育费附加
本月应交增值税20000元,应交城建税=20000x7%=1400元 应交教育附加费=20000x3%=600元 应交地方教育费附加=20000x2%=400元 。
5. 会计分录:缴纳11月份增值税33900元,城建税2373元,教育费附加1017元
会计分录:缴纳11月份增值税33900元,城建税2373元,教育费附加1017元
借:应交税费---增值税33900
应交税费---城建税2373
应交税费---教育费附加1017
贷:银行存款 37290
6. 缴纳上月增值税款2000,计算并支付城乡建设税140,教育费附加60,并预交上月所得税款1500.
借:应交税金-应交增值税-已交税金 2000
应交税金-应交城建税 140
应交税金-应交教育费附加 60
应交税金-应交所得税 1500
贷:银行存款/现金 3700
7. 缴纳上期增值税35200元;城建税2464元;教育费附加1408元
借:应交税费-应交增值税-已交税金 35200
-城建税 2464
-教育费附加 1408
贷:银行存款 39072
8. 本月支上月增值税12000,城建税800,教育费附加600(未做计提)还有本月末应计提的城建税600
补计:
借:主营业务税金及附加 1400
贷:应交税费-应交城建税800
教育费附加600
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12000
贷:应交税费-未交增值税12000
支付:
借:应交税费-应交城建税800
教育费附加600
-未交增值税12000
贷银行存款 13400
计提本月(方法同上,一般一讲只要有增值税,所有附加税都要计提):
借:主营业务税金及附加 600
贷:应交税费-应交城建税600