企业现金管理的方法

1. 企业现金管理的方法

现金管理的方法：制度管理、预算管理、收支管理。

2. 简述现金管理的要求

基本原则
会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。
在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。
现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：
第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。
第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。
第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
第七，企业之间不得相互借用现金。

3. 企业如何加强现金管理参考书目

企业如何加强现金管理参考书目你好亲，为您查询到的信息一、要全方位和全过程加强企业现金管理(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理　(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转　(三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量　(四)加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制　二、周密计划，科学运作，提高现金的使用效益　(一)利用银行不同期限的存款进行资金运作　(二)依托证券一级市场进行资金运作(三)购买国债(四)委托信誉较好、规模较大的专业机构理财希望能帮助到你，祝您生活愉快！【摘要】
企业如何加强现金管理参考书目【提问】
企业如何加强现金管理参考书目你好亲，为您查询到的信息一、要全方位和全过程加强企业现金管理(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理　(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转　(三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量　(四)加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制　二、周密计划，科学运作，提高现金的使用效益　(一)利用银行不同期限的存款进行资金运作　(二)依托证券一级市场进行资金运作(三)购买国债(四)委托信誉较好、规模较大的专业机构理财希望能帮助到你，祝您生活愉快！【回答】
企业如何加强现金管理参考书目你好亲，为您查询到的信息：《财富公式：玩转拉斯维加斯和华尔街的故事》、《一个交易者的资金管理系统》、《期货交易者资金》《管理者必读12篇》2.《管理的实践》3.《基业长青：理想公司的成功理念》4.《360度领导力》5.《有效的管理者》希望能帮助到你，祝您生活愉快！【回答】

4. 根据《现金管理暂行规定》，可以使用现金的是？

根据《现金管理暂行规定》，可以使用现金的是：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。钱款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。拓展资料：现金（cash），指各主权国家法律确定的，在一定范围内立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。《现金管理暂行条例》规定：开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款;情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：(一)对现金结算给予比转账结算优惠待遇的;(二)拒收支票、银行汇票和银行本票的;(三)违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的;(四)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的;(五)用转账凭证套换现金的;(六)编造用途套取现金的;(七)互相借用现金的;(八)利用账户替其他单位和个人套取现金的;(九)将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的;(十)保留账外公款的。

5. 关于现金管理的基本要求，下列说法中，正确的有

关于现金管理的基本要求，下列说法中，正确的有
 
A、开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付
B、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
D、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄

6. 根据《现金管理暂行条例》,下列关于现金管理的表述中正确的有?

现金使用范围里，单位对个人的劳务报酬（包括稿费和讲课费以及其他专门工作报酬），向个人收购农副产品等是没有现金限额的，
比如单位可以支付农民1万元。
实际我想知道C错在什么地方，不是说单位之间结算起点是1000元以下么，1000元以下不是可以用现金，，我感觉江苏题库好多题不是错的，就是不严谨。
比如
总账出纳根本就不能兼任，但是答案是ABC

7. 现金的管理内容有

　　现金管理的内容
　　现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还 债券，也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行，必须拥有一定数 额的现金，用以购买零星材料，发放工资，缴纳税金，支付手续费或进行对外投资活 动。企业现金拥有量的多少，是企业的偿债支付少的标志，是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。
　　根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的 《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。

　　现金管理的内容
　　（一）规定现金的使用范围
　　1、职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队 支付给职工的工资和工资性津贴。
　　2、个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务 而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬，包括新闻出版单 位支付给作者的稿费，各种学校，培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费， 装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，医疗费，技术服务费，介绍服 务理由，经纪服务费，代办服务费，各种演出与表演费，以及其他劳务费用。
　　3、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面 的各种奖金。
　　4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金， 学生助学金，职工困难生活补助。
　　5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物 资的价款。
　　6、出差人员必须随身携带的差旅费。
　　7、结算起点（1000元）以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算， 结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。
　　8、中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。如同采购地点不确定，交换不 便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对 于这类支出，现金支取单位应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签 字盖章，开户银行审查批准后予以支付现金。
　　除上述5、6两项外，其他各项在支付给个人的款项中，支付现金每人不得超过 1000元，超过限额的部分根据提款人的要求，在指定的银行转存为储蓄存款或以支票， 银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外，应通 过开户银行进行转账结算。
　　（二）规定企、事业单位的库存现金限额
　　各开户单位的库存现金都要核定限额。
　　1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最 高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要 尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应 按必要手续向开户银行提出申请。
　　2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能 保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现 金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实 际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通 不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多 不得超过15天的日常零星开支的需要量。
　　库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。 其核定具体程序为：
　　（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。
　　库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定 期的大额现金支出）／月（或季）平均天数
　　（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
　　（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户 银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。
　　3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事 业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收 入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需 要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银 行对坐支金额进行监督和管理。
　　4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私 设“小金库”。
　　5、现金管理“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事 业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：
　　（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
　　（2）不准单位之间互相借用现金；
　　（3）不准谎报用途套取现金；
　　（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
　　（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；
　　（6）不准保留账外公款；
　　（7）不准发生变相货币；
　　（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

8. 现金管理的原则为

　第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。 　　第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。 
　　第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。 
　　第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。 
　　第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。 
　　第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。 
　　第七，企业之间不得相互借用现金。