小规模纳税人季度不超过9万免征什么税？

1. 小规模纳税人季度不超过9万免征什么税？

免征增值税或营业税。
根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)相关规定：
(一)增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
(二)增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征增值税;月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征营业税。

扩展资料：
免收增值税的条件：
按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，现将小规模纳税人月销售额10万元以下（含本数）免征增值税政策若干征管问题公告如下：
一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。
三、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
四、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。
五、转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2019年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。
参考资料来源：国家税务总局-关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告
参考资料来源：国家税务总局-关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告

2. 小规模季度不超过9万免增值税吗

不超过9万不交税

国家税务总局发布《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》明确自2016年5月1日起至2017年12月31日，按季申报的增值税小规模纳税人和营业税纳税人季销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税和营业税，不再按月核定销售额。

3. 小规模纳税人季度9万免税，附税也免税吗？分录怎么做

增值税都免，附加税自然免除，属于直接减免。
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-应缴增值税-减免税额
借：应缴税费-应缴增值税-减免税额
贷：营业外收入
小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，将被税务局列入重点关注对象。或者虽然有间隔，但一年内有6个月都零申报，企业还是有可能会被查账、被处罚的。
长期零申报会受到的处罚是：税局会对企业进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求企业补缴税款、滞纳金，还要罚款。

扩展资料增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人

4. 小规模纳税人季度超过9万怎么不用交税

增值税小规模纳税人季度营业收入大于9万元，需要按照营业收入的金额，全额缴纳增值税。就是当季度开出的增值税法票的不含税价合计金额，乘以3%。依法纳税是每个公民的法定义务。如果达到起征点以上，就应该如实足额申报纳税，该交的税就应该足额交，否则就涉嫌偷逃税款，这是违法甚至犯罪行为。
一、小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元，是按全额缴纳增值税，而不是部分缴纳。二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条规定：小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
三、根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3 万元(含3万元，下同)的，免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征增值税。
四、增值税小规模纳税人符合条件暂免征收增值税是按月计算的，当月销售额超过3万元全额缴纳增值税，并不影响次月的免税。同样的，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，当季度销售额超过9万元的全额缴纳增值税，不影响下一季度的免税。
根据具体问题类型，进行步骤拆解／原因原理分析／内容拓展等。具体步骤如下：／导致这种情况的原因主要是……

5. 小规模纳税人收入不足9万可以免税为什么还要交地税？

 小规模纳税人收入不足9万可以免税为什么还要交地税？  可以的。
  《国家税务总局关于规范未达增值税、营业税起征点的个体工商户税收征收管理的通知》（国税发〔2005〕123号）规定，主管税务机关应按照《发票管理办法》的有关规定供应未达起征点户生产、经营所需的发票。同时，应对其发票领购的数量和版面实行有效控制，对其发票开具、保管和缴销应制定严格的管理措施。对发票开具金额达到起征点的，税务机关应按其发票开具金额征税。
  小规模纳税人要交地税吗  1.小规模纳税人是缴纳增值税的纳税人，增值税在国税缴纳。  2.小规模纳税人在地税缴纳的税还有：  随增值税、营业税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加；印花税（不是一次交完），记载资金的帐簿、其他帐簿、合同、权利许可证照（如工商执照、商标注册证）等都要帖花；  3.个人所得税（支付所得时代扣）；如果是自己的房屋搞经营，还要缴纳房产税，土地使用税。
  增值税小规模纳税人,收入不足三万,地税无应税申报选择什么理由  一、地税不填。国税要填,填在增值税申报表第7行栏次“其中:小微企业免税销售额”。  二、关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告  国家税务总局公告2014年第57号  根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》及实施细则、《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）、《财政部国家税务总局关于进一步支援小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号），现将小微企业免征增值税和营业税有关问题公告如下：  一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述档案规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述档案规定免征增值税或营业税。  二、增值税小规模纳税人兼营营业税应税专案的，应当分别核算增值税应税专案的销售额和营业税应税专案的营业额，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，免征增值税；月营业额不超过3万元（按季纳税9万元）的，免征营业税。  三、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。  四、本公告自2014年10月1日起施行。《国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第49号）、《国家税务总局关于增值税起征点调整后有关问题的批覆》（国税函〔2003〕1396号）同时废止。
  小规模纳税人销售收入不足2万元免增值税记入什么科目  小规模纳税人销售收入不足2万元免增值税记入"营业外收入"科目  借：应交税费——应交增值税  贷：营业外收入—— *** 补助
   
  小规模纳税人交地税吗？  小规模纳税人缴纳企业所得税不一定到地方税务局去申报，具体情况如下：  1、首先要判断该纳税人办理税务登记证的时间。  2、其次该纳税人经营范围是属于征收增值税还是营业税。  3、2009年1月1日后办理税务登记的，缴纳增值税的，其企业所得税由国家税务局管理，缴营业税的，其企业所得税由地方税务局管理。  4、如果该企业办理税务登记时间为2016年5月1日以后的，其企业所得税归国家税务机关管理。  参阅：《关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》国税发〔2008〕120号
  小规模纳税人怎么交地税啊!  以你交纳的增值税为基数计提地税  具体比例要看你当地规定还有你的行业  一般商业在北京地税只有7%的城建税和3%的教育附加税  我看有的地方还有什么防洪税基建税  最好问问专管员或者周围会计以免延误
  小规模纳税人开发票后还要交地税吗  
  如果你是说小规模纳税人到国税局申请代开增值税专用法票的话，不仅要当场缴纳增值税（国税），还要继续缴纳对应的附加税（地税）。  
  小规模纳税人 地税要交多少？  小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种：  1、增值税按销售收入3%缴纳；  2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；  3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；  4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%；  5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；  6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；  7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；  8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；  9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）； 10、发放工资代扣代缴个人所得税。  上  述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。  城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等，只要业务涉及就需要缴纳，是否属于小规模纳税人，与缴纳哪种税没有太大的关  系，要缴纳什么税，要看你企业经营什么业务，涉及什么税。  交纳增值税(每月15日前国税局申报,按销售金额的3%企业所得税(季度过后的15日内地税申报,按利润总额的25%申报)  城市建设税金(按交纳增值税的1%每月向地税申报)  教育费附加(按交纳增值税的3%每月向地税申报)  车船使用税,按当地规定向地税申报.  个人所得税(每月15日前向地税申报,超过1600元的部分申报)  基  本上就这些,如果房屋是自己的需要交纳房屋方面的税金,具体什么名称不太记得了  小规模纳税人经营的业务，在流转税方面属于国税范畴的需要交纳增值税（涉及生产消费税业务的还要交纳消费税），属于地税范畴的需要交纳营业税。因此要看企  业经营什么业务，才能知道交什么税。  另外，企业有利润的还要交纳所得税。其他还涉及流转税的附加：城建税、教育费附加、其他地方附加，以及印花税、车船税、房产税、个人所得税等等。
  
  
  小规模也分定额税和查账征收两种缴税方式，看你单位是定税还是按销售额计算税额，小规模税率09年统一调整为3%。地税按国税税额的10%缴纳城建税和教育附加费。
   

6. 小规模纳税人季度收入超过9万要怎么纳税？

所以按季申报小规模纳税人月超过3万季度不超过九万还是可以享受免征增值税。增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税，以及随增值税、教育费附加等税费。
以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税。

扩展资料
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税作为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上。
增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。
参考资料来源：百度百科-增值税

7. 小规模纳税人季度销售额刚好9万元，还免征增值税吗？

一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。当刚好9万元时，原文明确指出是包含的，因此仍然属于免征部分。
二、根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；
“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

扩展资料：
一、增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
二、零申报
零报税是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。
小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，将被税务局列入重点关注对象。或者虽然有间隔，但一年内有6个月都零申报，企业还是有可能会被查账、被处罚的。
长期零申报会受到的处罚是：税局会对企业进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求企业补缴税款、滞纳金，还要罚款。
小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人

8. 小规模季度申报免税,季末超9万如何入账

　　小规模季度申报免税,季末超9万入帐：以前的不变，12月的销售收入全额计算增值税。\x0d\x0a　　小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。\x0d\x0a\x0d\x0a　　小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。\x0d\x0a　　除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。\x0d\x0a