现金日记账和银行日记账

1. 现金日记账和银行日记账

你好，
现金和银行都打乱了，要补记，还有点麻烦。
建议在电子表格中，先随机登记收入和支出，然后排序，先按现金或银行存款（货币资金种类）排序，然后按时间排序，这样就能将现金和银行存款按时间顺序分开。然后复制粘贴，将现金和银行存款分别粘贴在两个工作表中，粘贴好后，再按“上栏余额+本栏借方发生额-本栏贷方发生额=本栏余额”这个公式结出余额。完成后，与库存现金和银行存款对账单核对。

随机登记格式：
时间                  摘要                           借方                       贷方                          货币资金种类
2013-1-4          收到销售款               10000.00                                                   银行存款
2013-1-2          购买办公用品                                          500.00                         库存现金

2. 现金日记账和银行日记账范本

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

                               现 金 日 记 账
月  日   凭证号   摘要        对方科目        收入    付出    结存
9   20                    提取现金     银行存款        100            
9   25                    收到货款     主营业务收入    500            

9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

                                 银行存款日记账
月  日  凭证    摘要     对方科目      借方     贷方    方向    余额
9   20               提取现金   库存现金               100          贷

其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项：
1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

不用给分，只要对你有用即可。

3. 现金日记账和银行日记账填写？

1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
 
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：
（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收 款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 
1.日期 
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 
2.凭证编号 
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要 
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目 
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，
应注意以下三点： 
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目； 
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行； 
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500
元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。 

5.借方、贷方“借方金额”栏、

“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 

6.余额 

“余额”栏应根据"本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。 

 

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，

因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

4. 银行日记账和现金日记账根据什么做啊？

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
 
举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
                               现 金 日 记 账

月  日     凭证      对方科目             摘要           收入    付出    余额
         种类号数
9   20   收款 01    银行存款         提取现金       100            
9   25   收款 02    主营业务收入  收到货款       500            
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

 
                                 银行存款日记账
月  日  凭证号   摘要       对方科目      借方     贷方    方向    余额
9   20             提取现金   库存现金                  100     贷
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

 
注意事项：
1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，将未达账项调出，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面或本行上面空白处。不允许在原处涂改。

5. 现金日记账和银行日记账怎样填写？

1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
 
2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：
（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收 款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 
1.日期 
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 
2.凭证编号 
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要 
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目 
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，
应注意以下三点： 
第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目； 
第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行； 
第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500
元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。 

5.借方、贷方“借方金额”栏、

“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 

6.余额 

“余额”栏应根据"本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。 

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，

因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

6. 现金日记账，银行日记账都是怎么记账的

会计
人员每天都要编制记帐凭证.记帐凭证是有业务的来龙去脉.如:用银行存款购买了材料或支付费用.用现金给员工发工资等等.
银行日记帐和现金日记帐就是要根据记帐凭证所发生的业务进行逐笔登记.是借方的登记在借方,是贷方的登记在贷方.(借贷方在银行日记帐和现金日记帐上都有明确的标注).
做到日清月结.
月末的时候和会计总帐核对,应该分毫不差就对了.

7. 现金日记账.银行日记账怎么弄

现金日记账和银行存款日记账的记账方法  
  1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

 2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：  
（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。  
（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

注册资金、固定资产之类收支付款当然也要记两本日记账里，其他记账属于会计责任。

8. 银行日记账和现金日记账问题

仔细的检查啊，没有别的办法了！
1.首先你检查你的银行日记账、现金日记账的余额计算和借贷方发生额计算是否正确。过次页和承前页是否衔接。
2.你检查是否按记账凭证的金额和方向登记银行日记账、现金日记账。顺便检查记账凭证本身是否平衡，合计金额是否正确。检查是否有漏计或多记等现象。
3.如果以上都对，你单独汇总关于银行、现金的凭证，和以前的汇总数是否一样。