什么是实际控制关系账户？为什么申报

1. 什么是实际控制关系账户？为什么申报

2011年，上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所、中国金融期货交易所分别发布了有关实际控制关系账户的规范性文件。4家期货交易所对实际控制关系账户界定虽有不同，但是相差不多。下面以上海期货交易所为例进行说明。按照该所规定，实际控制是指行为人（包括个人、单位）对他人（包括个人、单位）期货账户具有管理、使用、收益或者处分等权限，从而对他人交易决策拥有决定权的行为或事实。 

上海期货交易所根据实质重于形式的原则，具有下列情形之一的，认定行为人对他人期货账户的交易具有实际控制关系：（1）行为人作为他人的控股股东；（2）行为人作为他人的开户授权人、指定下单人、资金调拨人、结算单确认人或者其他形式的委托代理人；（3）行为人作为他人的法定代表人、主要合伙人、董事、监事、高级管理人员等，或者行为人与他人的法定代表人、主要合伙人、董事、监事、高级管理人员等一致的；（4）行为人与他人之间存在配偶关系；（5）行为人与他人之间存在父母、子女、兄弟姐妹等关系，且对他人期货账户的日常交易决策具有决定权或者重大影响；（6）行为人通过投资关系、协议、融资安排或者其他安排，能够对他人期货账户的日常交易决策具有决定权或者重大影响；（7）行为人对两个或者多个他人期货账户的日常交易决策具有决定权或者重大影响；（8）交易所认定的其他情形。目前，各期货交易所执行实际控制关系账户实行报备制度。

要求投资者申报实际控制关系账户的原因是为了加强对期货市场的一线监管，遏制过度投机，打击违法违规行为，保护投资者合法权益，维护期货市场的平稳健康运行。

2. 如何认定实际控制人

1、单独或者联合控制一个公司的股份、表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东行使的表决权；
2、单独或者联合控制一个公司的股份、表决权达到或者超过百分之三十；
3、通过单独或者联合控制的表决权能够决定一个公司董事会半数以上成员当选的；
4、能够决定一个公司的财务和经营政策、并能据以从该公司的经营活动中获取利益的；
5、有关部门根据实质重于形式原则判断某一主体事实上能对公司的行为实施控制的其他情形。
由于改制过程中实际控制人的变更将导致业绩连续计算的中断，严重影响公开发行股票进程，因此，请公司在改制时及时征求保荐机构意见后再采取相应举动。

扩展资料：
实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。简而言之，实际控制人就是实际控制上市公司的自然人、法人或其他组织。
关于上市公司的控制权归属，《上市公司收购管理办法》第八十四条，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：
(一)
投资者为公司持股50%以上的控股股东；
(二)
投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%；
(三)
投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；
(四)
投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；
(五)
中国证监会认定的其他情形。
简而言之,实际控制人就是实际控制上市公司的自然人,法人或其他组织。
参考资料来源：百度百科：实际控制人

3. 外商投资企业最终实际控制人信息什么意思

根据《公司法》第217 条的规定，公司的实际控制人是指“是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。”有关实际控制人的法律规定，对应的是国内企业广泛存在的公司治理不透明等缺陷;实际控制人的存在，可能使股东大会、董事会和监事会等法人治理机构形同虚设，给公司治理带来隐患，因此保荐人和律师对此应当予以核查和披露，并提醒投资人关注这一风险。

      实际控制人的认定，不仅要看经营决策权的控制情况，更重要的是要看股权和表决权的控制情况。在公司的经营决策权由持股比例较低的小股东实际掌握的情况下，如果经营决策者不能相应控制公司的股权和表决权，则其经营决策者的地位得不到根本保障，从而不能最终控制公司的行为，不宜认定为实际控制人。

4. 怎么判断公司的实际控制人？

5. 急求救：上市公司的“股东、实际控制人及其关联方”，我想请教如何界定“及其关联方”，有没有什么法规依

　　关法规梳理如下：


　　——《公司法》


　　第二百一十七条
　　（四）关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅仅因为同受国家控股而具有关联关系。
　　——《企业会计准则第36号——关联方披露》


　　第三条 一方控制,共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制,共同控制或重大影响的,构成关联方.
　　控制,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
　　共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
　　重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.


　　（与旧准则相比，关联方范围扩大了。旧准则：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另


　　一方或对另一方施加重大影响，本准则将其视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，本准则也将其视为关联方。）
　　第四条 下列各方构成企业的关联方:
　　(一)该企业的母公司.
　　(二)该企业的子公司.
　　(三)与该企业受同一母公司控制的其他企业.
　　(四)对该企业实施共同控制的投资方.
　　(五)对该企业施加重大影响的投资方.
　　(六)该企业的合营企业.
　　(七)该企业的联营企业.
　　(八)该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员.主要投资者个人,是指能够控制,共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者.
　　(九)该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员.关键管理人员,是指有权力并负责计划,指挥和控制企业活动的人员.与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员,是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员.
　　(十)该企业主要投资者个人,关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制,共同控制或施加重大影响的其他企业.
　　第五条 仅与企业存在下列关系的各方,不构成企业的关联方:
　　(一)与该企业发生日常往来的资金提供者,公用事业部门,政府部门和机构.
　　(二)与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户,供应商,特许商,经销商或代理商.
　　(三)与该企业共同控制合营企业的合营者.
　　第六条 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方.


　　——《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书》
　　第五十三条
　　发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。


　　——《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号――上市公司公开发行证券募集说明书》


　　第三十四条
　　发行人应根据《公司法》、企业会计准则的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。


　　——《上市公司信息披露管理办法》


　　第七十一条
　　（三）上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。
　　关联人包括关联法人和关联自然人。
　　具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：
　　1．直接或者间接地控制上市公司的法人；
　　2．由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；
　　3．关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；
　　4．持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
　　5．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；
　　6．中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。
　　具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
　　1．直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；
　　2．上市公司董事、监事及高级管理人员；
　　3．直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
　　4．上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
　　5．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
　　6．中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。


　　——《上市规则》


　　10.1.2
　　上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。


　　10.1.3
　　具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：


　　（一）直接或者间接控制上市公司的法人；


　　（二）由上述第（一）项法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；


　　（三）由第10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除上市公司及其控股子公司以外的法人；


　　（四）持有上市公司5%以上股份的法人；


　　（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的法人。


　　10.1.4
　　上市公司与前条第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制的，不因此而形成关联关系，但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事兼任上市公司董事、监事或者高级管理人员的除外。


　　10.1.5
　　具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：


　　（一）直接或间接持有上市公司5％以上股份的自然人；


　　（二）上市公司董事、监事和高级管理人员；


　　（三）第10.1.3条第（一）项所列法人的董事、监事和高级管理人员；


　　（四）本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；


　　（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的自然人。


　　10.1.6
　　具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为上市公司的关联人：


　　（一）根据与上市公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一；


　　（二）过去十二个月内，曾经具有第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一。


　　简析：


　　从对关联方的界定看，《上市公司信息披露管理办法》与《上市规则》是一致的，而与《会计准则》略有区别，例如持股5%以上的股东、潜在关联人与未来关联人等方面。

　　由于信息披露内容与格式准则第1号、第11号要求按照《会计准则》进行披露，似乎可以理解为：编制发行申请文件、会计师审计时采用《企业会计准则》标准；上市公司进行日常信息披露和定期报告披露时采用《信息披露管理办法》标准。

6. 实际控制投资者的自然人和交易的实际受益人指的是什么

实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，包括(但不限于)以下两类人员：
一是公司实际控制人；
二是未被客户披露，但实际控制着金融交易过程或最终享有相关经济利益的人员(被代理人除外) 。

在实践中,社会公众投资者往往很容易从上市公司的年报中获知某一上市公司的控股股东是谁。但是,上市公司的实际控制人在某些情况下则很难辨别。
实际控制人可以是控股股东,也可以是控股股东的股东,甚至是除此之外的其他自然人、法人或其他组织。根据证券交易所的要求,在信息披露时,上市公司的实际控制人最终要追溯到自然人、国有资产管理部门或其他最终控制人。
扩展资料：

关于上市公司的控制权归属，《上市公司收购管理办法》第八十四条，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：
(一)投资者为公司持股50%以上的控股股东；
(二)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%；
(三)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；
(四)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；
(五)中国证监会认定的其他情形。
简而言之,实际控制人就是实际控制上市公司的自然人,法人或其他组织。
参考资料来源：百度百科-实际控制人

7. 如何证明为公司的实际控制人

通过股权关系、投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。实际控制人的规定散见于《上市公司收购管理办法》、两个交易所的《股票上市规则》、《中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引》等文件。归结而言，有下列情形之一的，将被认定为“能够实际支配公司行为”，并被认定为实际控制人：
（1）单独或者联合控制一个公司的股份、表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东行使的表决权；
（2）单独或者联合控制一个公司的股份、表决权达到或者超过百分之三十；
（3）通过单独或者联合控制的表决权能够决定一个公司董事会半数以上成员当选的；
（4）能够决定一个公司的财务和经营政策、并能据以从该公司的经营活动中获取利益的；
（5）有关部门根据实质重于形式原则判断某一主体事实上能对公司的行为实施控制的其他情形。
由于改制过程中实际控制人的变更将导致业绩连续计算的中断，严重影响公开发行股票进程，因此，请公司在改制时及时征求保荐机构意见后再采取相应举动。

扩展资料不弄清楚上市公司的实际控制人是谁,，就难以辨别由实际控制人操纵的关联交易，也无法对其关联交易是否公允及是否会对公司和其他股东利益造成影响作出正确的判断，从而可能使投资人蒙受不必要的损失。
正因如此,实际控制人对上市公司的影响已引起监管部门的重视。2001年底至2002年初,监管部门出台的《上市公司股东持股变动报告》、《上市公司治理准则》等规章都要求上市公司在其控股股东或实际控制人发生变化时,必须披露控股股东或实际控制人的详细资料。
证监会新修订的年报准则亦要求各上市公司严格披露其实际控制人,以便为社会公众提供更为充分的信息。
参考资料来源：百度百科-实际控制人