公司买卖股票需要交营业税吗

1. 公司买卖股票需要交营业税吗

对非金融机构买卖股票等金融商品按《营业税暂行条例》及实施细则规定应征收营业税，税目是金融保险业，营业额为卖出价减去买入价后的余额（ 买入价依照财务会计制度规定，以股票的购入价减去股票持有期间取得的股票红利收入的余额确定）， 按税率5%。

2. 公司买卖股票需要交营业税吗？

咨询热线　ZI XUN RE XIAN
您好，南京某企业生意不断扩大，今年2月份成功上市，那么请问企业买卖股票是否要缴纳营业税呢？
专业解答
公司买卖股票应缴纳营业税。《营业税暂行条例》第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是有以下情形除外:其中第(四)项规定，外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。《营业税暂行条例实施细则》第十八条规定，条例第五条第(四)项所称外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，是指纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务。《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》第一条规定，对个人(包括个体工商户及其他个人，下同)从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。

3. 合伙企业可以投资股市吗？需要上税吗？

一般公司是不让炒股的,任何企业都可以做投资，无论企业的经营范围内是否注明。其次，合伙企业尤其可以进行投资，几乎所有的私募股权投资基金都采用有限合伙制，其经营范围都是投资。是需要交税的。
一、投资收益涉及缴纳所得税，如果单位所得税属于核定征收，投资收益要与收入合并计算缴纳所得税。
二、如果单位所得税属于查账征收，投资收益要结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。
三、股票在卖出时会收取印花税，若参与股票分红会收取分红税。印花税卖出时收取成交金额的千分之1，由税务局收取，分红税根据持有时间收费比例不同，参与分红后持有一个月及以下需要缴纳20%的分红税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的分红税，持有股票超过一年不需要缴纳分红税。【摘要】
合伙企业可以投资股市吗？需要上税吗？【提问】
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一般公司是不让炒股的,任何企业都可以做投资，无论企业的经营范围内是否注明。其次，合伙企业尤其可以进行投资，几乎所有的私募股权投资基金都采用有限合伙制，其经营范围都是投资。是需要交税的。
一、投资收益涉及缴纳所得税，如果单位所得税属于核定征收，投资收益要与收入合并计算缴纳所得税。
二、如果单位所得税属于查账征收，投资收益要结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。
三、股票在卖出时会收取印花税，若参与股票分红会收取分红税。印花税卖出时收取成交金额的千分之1，由税务局收取，分红税根据持有时间收费比例不同，参与分红后持有一个月及以下需要缴纳20%的分红税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的分红税，持有股票超过一年不需要缴纳分红税。【回答】

4. 有限合伙企业持有上市公司股票转让时交税税率

亲亲您好，很高兴为您解答。亲亲根据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号）（以下简称“91号文”），“个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％—35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税”。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。”按此规定，合伙企业转让限售股时，自然人合伙人按5%至35%的累进税率征收个人所得税。国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知（国税发[2011]50号）规定第三条完善生产经营所得征管第二款对个人独资企业和合伙企业从事股权（票）、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。因此合伙企业自然人合伙人限售股转让应按照5%至35%的累进税率征收个人所得税。希望我的回答对您有帮助！记得给个赞啊！祝您生活愉快，平安喜乐！【摘要】
有限合伙企业持有上市公司股票转让时交税税率【提问】
亲~这道题由我来回答，打字需要一点时间，还请您耐心等待一下。【回答】
亲亲您好，很高兴为您解答。亲亲根据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号）（以下简称“91号文”），“个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％—35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税”。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。”按此规定，合伙企业转让限售股时，自然人合伙人按5%至35%的累进税率征收个人所得税。国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知（国税发[2011]50号）规定第三条完善生产经营所得征管第二款对个人独资企业和合伙企业从事股权（票）、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。因此合伙企业自然人合伙人限售股转让应按照5%至35%的累进税率征收个人所得税。希望我的回答对您有帮助！记得给个赞啊！祝您生活愉快，平安喜乐！【回答】

5. 有限合伙企业持有上市公司股票转让时交税税率

个人通过合伙企业持股目标公司，分红按照《个人所得税法》的“利息、股息、红利所得”税率为20%，这个没有不同意见。

（2）个人通过合伙企业持股目标公司，股权转让按照“经营所得”5%-35%的税率？还是“财产转让所得”20%的税率？或者是双重征税，存在不同理解。

我的理解是按照“财产转让所得”20%的税率。

后面用1.1万字的长文介绍各地税务局的回答、分析相关的依据和原理，如果你看完本文并理解背后的逻辑，以后可以更方便判断哪个专家的说法更靠谱，不要踩薇娅那种大大的坑哦。

别人看文件理解，我也是看文件理解，我的理解应该比多数人要准确一些。

比如很多人以为持股67%就有绝对控制权，因为他们没能准确理解《公司法》第43条，“以上”是最低限，是可以规定大于、不可以小于的意思。

在我写的《公司控制权》书里有多个法院判决的案例，有人持股70%、90%、99%都被判没有控制权。



比如有人【摘要】
有限合伙企业持有上市公司股票转让时交税税率【提问】
个人通过合伙企业持股目标公司，分红按照《个人所得税法》的“利息、股息、红利所得”税率为20%，这个没有不同意见。

（2）个人通过合伙企业持股目标公司，股权转让按照“经营所得”5%-35%的税率？还是“财产转让所得”20%的税率？或者是双重征税，存在不同理解。

我的理解是按照“财产转让所得”20%的税率。

后面用1.1万字的长文介绍各地税务局的回答、分析相关的依据和原理，如果你看完本文并理解背后的逻辑，以后可以更方便判断哪个专家的说法更靠谱，不要踩薇娅那种大大的坑哦。

别人看文件理解，我也是看文件理解，我的理解应该比多数人要准确一些。

比如很多人以为持股67%就有绝对控制权，因为他们没能准确理解《公司法》第43条，“以上”是最低限，是可以规定大于、不可以小于的意思。

在我写的《公司控制权》书里有多个法院判决的案例，有人持股70%、90%、99%都被判没有控制权。



比如有人【回答】

6. 合伙企业可以投资股市吗？需要上税吗？

您好，我是百度官方合作老师现已从事6年、很高兴为您服务：亲，合伙企业可以投资股市。合伙人企业本身不交所得税，合伙企业和合伙人的投资所得，依法各自缴纳所得税，也就是说在公司阶段不用缴纳所得税，合伙人获得受益后，你回去缴纳个人所得税，这样的话就解决了对这种合伙企业的双重征税问题。[微笑]【摘要】
合伙企业可以投资股市吗？需要上税吗？【提问】
您好，我是百度官方合作老师现已从事6年、很高兴为您服务：亲，合伙企业可以投资股市。合伙人企业本身不交所得税，合伙企业和合伙人的投资所得，依法各自缴纳所得税，也就是说在公司阶段不用缴纳所得税，合伙人获得受益后，你回去缴纳个人所得税，这样的话就解决了对这种合伙企业的双重征税问题。[微笑]【回答】
就是说，资金在公司里面是不用交税，转到个人需要交是吗？个人所得税率是多少【提问】
税是多少时间交呢？还是卖出盈利了交?【提问】
“六税两费”减免优惠，能不能用呢【提问】
亲，一般都是原企业算出来的【回答】
合伙企业可以投资股市的要上税的哟【回答】
卖出盈利交的比例来交的，根据情况不同，一般纳税人所需要承担的税点也是不同的。一般来说，一般纳税人的税点主要有0%、6%、9%、13%这四档不同的税点。【回答】

7. 企业在证券市场上买卖股票，是否需要缴纳营业税？

　　企业在证券市场上买卖股票，需要缴纳营业税。
　　《营业税暂行条例》第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外：……(四)外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。

　　《营业税暂行条例实施细则》第十八条规定，条例第五条第(四)项所称外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，是指纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务。
　　实行新《营业税暂行条例》后，将买卖金融商品的征税范围，由原对金融机构征税扩大到对所有企业上述行为征收营业税。同时，财政部、国家税务总局先后印发了《财政部、国家税务总局关于公布若干废止和失效的营业税规范性文件的通知》(财税[2009]61号)、《国家税务总局关于公布废止的营业税规范性文件目录的通知》(国税发[2009]29号)等文件，对“原非金融企业买卖基金单位的差价收入不征收营业税，非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入，不征收营业税”等政策进行了清理。

8. 合伙企业买卖股票所得需要缴纳营业税与个人所得税吗

根据《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111号)第一条规定：“对个人(包括个体工商户和其他个人)从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”鉴于营业税纳税人的定义为“单位和个人”，合伙企业与个人独资企业不属于个人的范畴，应属于单位的范畴，不符合上述免征营业税的条件。

另外，根据《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税字[1998]061号)文件规定：“对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。”这里的个人为自然人，不包括个人合伙企业与个人独资企业。所以，合伙企业和个人独资企业股票转让收入需要交营业税和个人所得税。